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榮耀標識金融風控：信貸業務的8大要素和主要風險點
本文將在介紹信貸本質、信貸八大要素的基礎上，一并對與八大要素相關的主要風險點進行分析和介紹。
要想做好信貸業務，對一些基礎的問題要有清晰的了解。信貸業務，必須要了解的二十四個風險點！
筆者一直認為，要想做好信貸業務，對一些基礎的問題要有清晰的了解。
一般認為，信貸業務包含授信對象、金額、期限、利率、還款方式、還款來源、用途、擔保方式等八個要素，清晰了解這八個要素是做好信貸業務的基礎。
接下來，本文將在介紹信貸本質、信貸八大要素的基礎上，一并對與八大要素相關的主要風險點進行分析和介紹，希望能對您從事信貸業務有幫助。
一、信貸的本質
信貸有廣義和狹義之分。
- 廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的總稱，包括存款、貸款、結算、擔保等業務。
- 狹義的信貸通常指銀行等信貸機構發放貸款的行為。
本文僅從狹義的角度討論信貸。
要想從事好信貸業務，需要對信貸有更深層次的了解，就信貸而言，究其本質，信貸是指將資金的使用權在一定期限內有償讓渡給其他人，并在貸款到期時收回資金本息以取得收益的行為，是資金使用權的一種有償讓渡。對信貸的通俗解釋： 用別人的錢辦自己的事，用明天的錢辦今天的事。
信貸業務本身是一種授信行為，從金融學的角度，信用包括履約意愿和履約能力兩方面，信貸機構在辦理信貸業務時需要對借款人的還款意愿和還款能力進行調查和了解，并且需要在調查和了解的基礎上進行評估，并根據評估情況決定是否對借款人授信以及授信的額度和期限。
二、信貸的八大要素及需要注意的主要風險點
一般認為，信貸業務包含授信對象、金額、期限、利率、還款方式、還款來源、用途、擔保方式等八個要素。
我們分別介紹如下：
要素1
貸款對象向銀行申請貸款的客戶，必須滿足貸款通則、三個辦法一個指引、商業銀行授信工作指引、商業銀行法等的規定，以及本機構對授信對象的基本要求。
信貸機構一般將客戶分為兩類：第一類是公司類客戶；第二類是自然人客戶。
風險點1
為不具備主體資格或主體資格有瑕疵的借款人發放貸款風險表現：
- 借款人沒有《營業執照》、《事業單位法人證書》或《身份證明》，特殊行業沒有《生產經營許可證》或《企業資質等級證書》；
- 借款人是法人分支機構但未經法人機構授權；
- 借款人不具備完全民事行為能力。
防控措施：
- 嚴格按規定對借款人主體資格進行調查，對企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶申請貸款的必須到工商部門或主管機關調查工商注冊登記情況；
- 對自然人申請貸款的要調查是否具有完全民事行為能力；
- 核對法人代表和自然借款人身份證明；
- 合同無效后按照《合同法》及相關規則進行追責，以彌補損失。
風險點2
向國家限控行業發放貸款風險表現：貸款流向“五小”（浪費資源、技術落后、質量低劣、污染嚴重的小煤礦、小煉油、小水泥、小玻璃、小火電等）和兩高一剩（高耗能、高污染及產能過剩）等國家限制、控制甚至淘汰類的行業。
這類行業本身就對社會發展存在不良的影響，加上國家政策（如稅收、財政等）的限制，很難有大的發展，甚至可能成為政府直接勒令退出市場和破產關閉的對象，從而造成信貸機構不良貸款和呆賬、壞賬的出現。
防控措施：
1）信貸人員應在貸前審查中，對照產業目錄對限制類、淘汰類等的規定，認真檢查借款人的經營范圍是否為國家限控行業，嚴格限制這類行業進入貸款程序，以防造成信貸機構的損失，做到以下“六不準”：
- 不準向淘汰類和禁止類項目發放貸款；
- 不準向環評不達標、環保記錄差的企業發放貸款；
- 不準向鋼鐵、鋁冶煉、銅冶煉、鐵合金等高耗能行業中屬于限制類的新建項目和淘汰類項目發放貸款；
- 不準向關停范圍能耗高、污染重的小火電項目發放；
- 不準向列入淘汰類的落后工藝技術、設備及產品發放。
2）核實借款用途是否用于限控行業，雖然有些企業在貸款審查時提交的材料表明確實符合貸款條件，但是在真正取得貸款后，卻將貸款違規用于其他用途。這就需要信貸機構加強貸后的風險管理，貸后對貸款企業進行定期和不定期的實地檢查，以及財務報表等的檢查，以獲得貸款用途的真實信息。
3）實地調查，核實提供資料和生產經營情況的真偽。
4）對于違規人員要及時追責。
優先支持類：
- 新能源、新一代信息技術、新材料、高端裝備制造等具有較大發展潛力的戰略新興產業。
- 文化創意、節能環保、醫療健康行業、航空航天、先進軌道交通裝備、電子信息、現代農業、新能源汽車、國防科技、輕工紡織、石油化工、現代教育等國家重點支持項目。
- 具有一定資源優勢、技術優勢、壟斷特征，產品可替代程度低的環保型科技創新類行業。
- 工信部近兩年重點支持的七大行業：智能化建設、互聯網管理、鋼鐵落后產能淘汰、新能源車推廣、軍民融合、鹽業改革、海洋工程。
適度支持類：
旅游業、汽車行業、食品飲料行業、鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備制造、機械設備制造、電氣機械和器材制造、電子信息制造業、電力行業、現代物流、批發、零售、住宿餐飲業等運行平穩、風險適中的行業。
注：批發零售類不含鋼鐵貿易、煤炭貿易、鐵礦石貿易、鐵精粉貿易等批發零售行業中風險很高的子行業。
審慎介入類：房地產、建筑、紡織服裝、有色金屬、化工、煤炭、鋼鐵等風險較大，出現結構性產能過剩且短期內難以明顯好轉的行業。
嚴格控制或退出類：煤化工、水泥、平板玻璃、造紙等行業國家明確淘汰落后產能的行業，主要包括小鋼鐵、小水電、小水泥、小煉油、小煤窯、小玻璃、小造紙、小礦山、小化工、小藥廠、小火電等行業。
風險點3
受理不符合準入條件的客戶申請風險表現：信貸機構會根據不同的信貸產品設置基本的準入條件，該風險點表現為受理了不符合準入條件借款人的借款申請。
防控措施：
嚴格根據不同產品的準入條件進行審核，任何一項不符，即拒絕受理借款申請，不讓一筆不符合條件業務進入調查環節。
附2：全款車抵押業務準入條件及不予受理情形全款車抵押業務準入條件（民間金融領域）。
- 年齡18周歲到60周歲的具有完全民事行為能力的自然人；
- 信用狀況良好，有固定職業或企業經營正常，有可預見的還款來源；
- 有明確的借款用途，借款用途合理、合法；
- 有本地戶口，外地戶口需要在業務開展城市長期居住和工作；
- 借款人是車輛的所有權人；
- 車輛牌照是本地牌照；
- 車輛在5年以內，車型可以是轎車或商務車；
- 登記證、行駛證、駕駛證、保險單、備用鑰匙等齊全；
- 購車3個月以上（購車3個月以內慎入）。
禁止進件（不予受理）的情形：
- 年齡在18周歲（不含）以下，或在60周歲（不含）以上；
- 無具體貸款用途或貸款用途不符合公司貸款規定；
- 不能按照公司要求如實完整提供相應材料的；
- 提供虛假證明材料，如虛假的營業執照、租賃合同、購銷合同、產權證明、銀行賬戶流水、擔保人收入證明等；
- 有不良信用記錄的；
- 車輛屬于發生過重大事故車輛；
- 有犯罪記錄、勞改、勞教、刑滿釋放人員等；
- 車輛改裝、二手車修理及車貸行業從業人員；
- 其他情形。
注：以上準入條件及不予受理情形供參考，由于借貸機構的風險偏好、各地情況不同，從事車貸業務的借貸機構可根據自己的情況在上述基礎上進行調整。
附3：流動資金貸款申請應具備的條件：
- 借款人依法設立；
- 借款用途明確、合法；
- 借款人生產經營合法、合規；
- 借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源；
- 借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；
- 貸款人要求的其他條件。
以上來自《流動資金貸款管理暫行辦法》
附4：貸款人受理的固定資產貸款申請應具備的條件：
- 借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；
- 借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；
- 借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；
- 國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；
- 借款用途及還款來源明確、合法；
- 項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；
- 符合國家有關投資項目資本金制度的規定；
- 貸款人要求的其他條件。
以上轉自銀監會《固定資產貸款管理暫行辦法》
附5：個人貸款申請應具備的條件：
- 借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關規定的境外自然人；
- 貸款用途明確合法；
- 貸款申請數額、期限和幣種合理；
- 借款人具備還款意愿和還款能力；
- 借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；
- 貸款人要求的其他條件。
以上轉自銀監會《個人貸款管理暫行辦法》
要素2：金額
金額是指銀行等信貸機構給借款人授信的具體額度，信貸機構應該在充分考慮借款人借款需求、借款用途、還款能力、提供的擔保、資信狀況等的基礎上決定授信額度。
額度應當適度，應與借款人償債能力和實際需求相匹配，超過其實際償債能力或實際需求或額度不夠都存在風險。超額貸款，貸款客戶可能會挪用貸款，挪用難收，不足額，客戶有可能無法完成項目或尋求其他高息借款，風險同樣很大。
風險點4：過渡授信
風險表現：
對借款人發放了超過其實際償債能力或實際需求的授信，導致上述風險發生的原因是多方面的，包括貸前調查不到位，企業經營與財務信息不完整、不真實，導致決策失誤。
選擇授信業務產品單一，以產品特性規避信貸風險的潛力未充分挖掘，信貸審批決策能力不足，由于認識不足、預警信息滯后導致貸后管理不到位等等。
防控措施：
- 一定要分析借款人的借款需求及借款用途，在此基礎上確定其需要多少金額借款才能滿足其需求；
- 依據行業平均的資產負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數等償債能力指標或營運能力指標對比客戶的財務指標，如企業資產負債率遠高于行業平均值，帶息負債比和利息保障倍數遠低于行業平均值時，基本可以認定企業存在過度授信問題；
- 業務部門與風險管理部門要進一步加強協同合作，在貸前、貸中、貸后三個環節實行全流程監控；
- 選擇合適的信貸產品，以產品特性來防范過度授信，尤其要謹防流動資金貸款的短貸長用和固定資產貸款的資本金抽離；
- 要防止集團企業過度授信。
風險點5
授信不足風險表現：對借款人發放的貸款無法滿足其實際需求，授信額度不足。很多信貸人員一般會重點關注過渡授信的風險而對授信不足的風險認識不足，過渡授信有風險，授信不足同樣有風險。
授信不足額，無法滿足借款人實際需求，借款人有可能無法完成項目或為完成項目尋求其他高息借款，在這種情況下，信貸機構同樣風險很大。對于造成此類風險的原因及防控措施，請參照本文對風險點4的分析。
要素3：期限
期限是指是指借貸雙方依照有關規定，在合同中約定的借款使用期限。借款期限應根據借款種類、借款性質、借款用途來確定。在借款合同中，當事人訂立借款期限條款必須詳細、具體、全面、明確，以確保合同的順利履行，防止產生合同糾紛。
風險點6：期限設置不合理的風險
風險表現：貸款期限可以劃分為短期和中長期。
- 短期貸款又稱流動資金貸款，主要用于滿足企業的流動資金需要；
- 中長期貸款主要包括基本建設貸款、技術改造貸款和房地產貸款。對信貸機構而言，雖然長期貸款的收益較好，但貸款期限越長使得信貸機構的風險越大，增加了出現不良貸款的可能性，令其積累了大量潛在風險。
對借款人而言，若貸款期限大于實際需求期限，會導致企業資金過剩，有可能會導致盲目擴大投資、擴張生產甚至進行權益性投資，從而產生更多的風險。若貸款期限短于實際需求期限，又會導致貸款到期無法歸還從而造成逾期、墊款等不良貸款的發生，給信貸機構造成不必要的損失，增加經營風險。
防控措施：
綜合借款人各種因素確定合理的借款期限，借款期限要與借款金額、借款用途、借款人未來現金流等相匹配。
要素4：利率
貸款利率為一定時期內利息量與本金的比率，通常用百分比表示，按年計算則稱為年利率。其計算公式是：利息率= 利息量/ （本金x時間）×100%。
利率是貨幣所有者因暫時讓渡貨幣資金使用權而從借款人那里獲得的一定報酬。
風險點7
貸款利率定價隨意風險表現：銀行等信貸機構的主要收入來自于通過發放貸款獲取的利息，貸款如何合理定價是長期以來困擾信貸機構的一個大問題。
- 定價過高，會驅使客戶從事高風險的經濟活動以應付過于沉重的債務負擔，或是抑制客戶的借款需求，使之轉向其他銀行或通過公開市場直接籌資；
- 定價過低，信貸機構無法實現盈利目標，甚至不能補償信貸機構付出的成本和承擔的風險。
本風險點體現為信貸機構定價隨意，未按照科學的定價方法對貸款進行定價。
防控措施：
- 遵循風險定價的基本原則；
- 核實借款人資金需求，對借款人資金需求量以及真正需求時間進行相對準確的計算；
- 根據信貸機構自身的實際情況做好成本核算，計算出資金成本，營業成本，資本的目標利潤；
- 做好違約率和違約損失率的統計，以核算標準貸款違約風險補償率，實時更新數據。；
- 根據貸前現場調查的結果，確定是否具有可貸性，針對準備發放貸款的目標客戶，核算其貸款違約風險補償率。
要素5：還款方式
還款方式是指的借款人以何種方式還款，以個人貸款為例，個人貸款有以下六種還款方式：
- 到期一次還本付息法；
- 等額本息還款法；
- 等額本金還款法；
- 等比累進還款法；
- 等額累進還款發；
- 組合還款法等。
還款方式應根據信貸產品、借款金額、借款用途、借款人現金流等情況確定。
風險點8
還款方式設置不合理風險表現：還款方式設置不合理，與信貸產品、借款金額、借款用途、借款人現金流等不匹配。
防控措施：
根據不同信貸產品，結合借款金額、借款用途、借款人現金流等因素確定借款人還款方式，重點關注借款人的現金流，借款人的還款方式必須與其現金流相匹配，小額信貸一般采用等額本息還款法，等額本息一般分為按月等額本息和按季等額本息兩種。
要素6：借款用途
不同的信貸業務有不同的用途，我們首先要區分借款需求和借款用途，借款需求和借款用途是相互區別又緊密聯系的兩個概念。
借款需求是指借款人由于各種原因造成了資金的短缺，即借款人對現金的需求超過了借款人的現金儲備時，就會產生借款的需求。借款需求指的是借款人為什么會出現資金短缺并需要借款，而借款用途指的是借款的具體去向，它反映借款用于解決哪一方面的資金需要。
客戶的借款用途是多種多樣的，可能是需要購買機器設備，可能是流動資金不足，也可能是用于償還銀行貸款，借新還舊。
借款用途應滿足真實、合理、合規、合法等基本要求。
風險點9：借款用途法律風險
- 對借款人借款用途審查不嚴，輕易發放貸款，借款用途不真實或用于限制性、禁止性行業；
- 未再借款合同中對借款用途進行明確界定，對違反借款用途的后果未明確約定；
- 借款人未按照借款用途使用借款；
- 貸后監管不到位，對于貸款人資金流向毫不知情，造成貸款回收困難。
防控措施：
分析借款人借款需求及借款用途，借款用途應滿足真實、合理、合規、合法等基本要求。信貸人員應根據借款人企業實際經營情況或需求對其借款用途進行邏輯推理，并分析、核對其借款金額、用途和購銷合同等因素，判斷借貸用途真實性。
重點關注生產經營是否合法合規、借款人是否屬于禁止或限制性行業、被挪用風險大小、購銷合同真偽等事項，并通過財務情況分析甄別借貸用途是否真實合理。
要素7：還款來源
這里的還款來源指的是第一還款來源，指的是借款人拿什么錢來還我們，這個問題是貸前調查階段最重要的問題。信貸機構需要通過充分的貸前調查獲得真實、詳盡的信息，對借款人的行業情況、經營管理情況、財務狀況進等行分析，分析借款人未來的還款來源是什么，是否具備到期足額準時還款的能力。
在進行充分考察和評估的基礎上，合理確定貸款金額、貸款期限、還款方式、擔保方式等要素。
就正常還款而言，借款人需要有充足的現金流，而借款人的現金流主要來自于：經營活動產生的現金流、籌資活動產生的現金流、投資活動產生的現金流三方面。
經營活動產生的現金流是首要還款來源，信貸機構應當根據了解的情況判斷借款人經營活動是否持續、穩定，是否能產生足夠的現金流。如果是以特定經營活動產生的現金流作為還款來源，還要對特定經營活動進行分析，分析其作為還款來源的充分性和可靠程度，并可采取適當方式對其現金流進行一定的控制。
籌資活動產生的現金流主要包括銀行貸款、股東借款或民間借貸等，通常為輔助還款來源，應考察和評估借款人的資信狀況和融資能力，在小額信貸領域，面對以籌資活動產生的現金流為還款來源的客戶一定要慎重。
投資活動產生的現金流主要包括變賣固定資產、無形資產、股權等的款項為還款來源，重點要了解相應還款來源的可行性及變現程度，該類還款來源一般會對企業未來經營產生影響，不應作為主要還款來源。
風險點10：對現金流不足的借款人發放貸款
風險表現：信貸機構工作人員疏于審查相關數據而向現金流量不足的貸款企業發放貸款，那么極有可能導致因企業不具有實際上的還款能力而形成不良貸款，或者呆賬、壞賬。有時，即便在貸款企業提供了保證或者抵押、質押的情況下，信貸機構雖然享有優先受償權，但是也很難得到全部的償還。
防控措施：
- 信貸機構工作人員應認真審查上述現金流量的判斷指標，根據這些指標表明的貸款企業的現金流量情況判斷貸款企業的情況，以及貸款的可能性；
- 實地盡職調查，全面了解借款人的情況，重點調查借款人產（商）品銷售是否正常，對銷售收入采取定期結算或不定期結算的要作深層了解，查看應收賬款是否過大，調查借款人投資活動現金投入是否過大，導致流動資金逐步減少等；
- 關注是否有借款人有無股東抽走投資行為，或者大額關聯交易的存在，這些都會影響到借款企業的現金流量和還款能力。
要素八：擔保
擔保措施是借款人的第二還款來源，當借款人第一還款來源出現問題時，可以起到分散和補償貸款風險的作用，在某種意義上，擔保可以說是信貸機構為自己買的保險！但是，擔保措施作為第二還款來源，雖然分散了貸款風險，但其不能從根本上消除貸款風險，其不能取代對借款人的信用分析。
并且從實踐中的情況來看，一旦借款人的第一還款來源出現問題，信貸機構主張擔保權利往往也不會很順利，會花費一定的人力和物力。按照法律規定，客戶提供的擔保方式包括信用、保證、抵押、質押等。
注：后續的風險點，大家只需關注一下即可，此處不再展開詳細描述~
- 風險點11：風險文化未建立市場定位發生偏差風險點；
- 風險點12：冒名貸款和借名貸款風險風險點；
- 風險點13：由關聯企業引發的貸款風險風險點；
- 風險點14：給不良征信借款人發放貸款的風險風險點；
- 風險點15：未有效識別借款人虛假資料的風險風險點；
- 風險點16：授信過于集中導致的風險風險點；
- 風險點17：信貸人員道德風險風險點；
- 風險點18：業務流程不規范導致的風險；
- 風險點19：合同不規范導致的風險風險點；
- 風險點20：保證人不適格或代償能力不足的風險；
- 風險點21：抵（質）押物不合法，抵押登記手續不規范的風險風險點；
- 風險點22：多戶貸一戶用“貸款帶來的風險風險點；
- 風險點23：超權限、違反程序授信風險；
- 風險點24：人情貸、領導強令放款風險。
本文由 @?Aaron 原創發布于人人都是產品經理。未經許可，禁止轉載
題圖來自Unsplash，基于CC0協議
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