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財(cái)務(wù)報(bào)表反映了公司的運(yùn)營(yíng)狀況，從公司經(jīng)營(yíng)的角度來(lái)說(shuō)，一般分為：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。

上篇文章說(shuō)過(guò)，公寓SaaS產(chǎn)品一般的報(bào)表類型有運(yùn)營(yíng)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表和能耗報(bào)表。同時(shí)在上一篇文章中，也分享了運(yùn)營(yíng)報(bào)表的設(shè)計(jì)方法。

除了運(yùn)營(yíng)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表也是報(bào)表中的一個(gè)重要部分。雖然財(cái)務(wù)報(bào)表是公司運(yùn)營(yíng)狀況的一個(gè)重要反映，但是財(cái)務(wù)報(bào)表比運(yùn)營(yíng)報(bào)表更直接地展示出公司的運(yùn)營(yíng)情況。所以公司管理層會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表更加重視。

財(cái)務(wù)報(bào)表的類型

財(cái)務(wù)報(bào)表的定義：財(cái)務(wù)報(bào)表是指在日常會(huì)計(jì)核算資料的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法定期編制的，綜合反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一特定時(shí)期經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量狀況的書面文件。

從公司經(jīng)營(yíng)的角度來(lái)說(shuō)，大家對(duì)“財(cái)務(wù)報(bào)表”的第一印象更多的是那三張會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。

資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期（月度、季度、年度）的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，主要反映資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三方面的內(nèi)容，并滿足“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”平衡式。

利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。計(jì)算過(guò)程如下：

• 營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；
• 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出=利潤(rùn)總額；
• 利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=凈利潤(rùn)。

現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。通過(guò)分類反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)過(guò)程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，最后匯總反映企業(yè)某一期間現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額。

通俗意義中的財(cái)務(wù)報(bào)表是公司層面的會(huì)計(jì)報(bào)表，給外部人員或內(nèi)部管理層分析公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的。但是公寓SaaS產(chǎn)品中的財(cái)務(wù)報(bào)表，其實(shí)主要是展示運(yùn)營(yíng)商在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的收入支出情況以及詳細(xì)的賬單流水記錄。我們所要將的財(cái)務(wù)報(bào)表更傾向于利潤(rùn)表的展開，展示公司在一段時(shí)間的經(jīng)營(yíng)成果。

報(bào)表如何展示

和運(yùn)營(yíng)報(bào)表類似，財(cái)務(wù)報(bào)表的展示也分為兩個(gè)部分：工作臺(tái)和獨(dú)立報(bào)表模塊。在工作臺(tái)中，主要展示一些管理層最關(guān)心的核心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，例如收支情況、每日收支數(shù)據(jù)，同時(shí)還需展示待辦提醒中的待收待付賬單，讓管理層一眼就能看到公司的收支情況和待辦事項(xiàng)。

除了在工作臺(tái)展示財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，獨(dú)立的財(cái)務(wù)報(bào)表模塊也應(yīng)該展示數(shù)據(jù)看板和詳細(xì)的賬單、流水報(bào)表。在報(bào)表模塊中，有的系統(tǒng)會(huì)展示“老板報(bào)表”。即每天或每月的運(yùn)營(yíng)報(bào)告，報(bào)表中會(huì)有運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)主要展示賬單情況和財(cái)務(wù)流水情況。賬單情況展示應(yīng)收應(yīng)付、待收待付賬單數(shù)量和金額。財(cái)務(wù)流水狀況則統(tǒng)計(jì)當(dāng)日現(xiàn)金收支和明日租金逾期。

財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容

財(cái)務(wù)報(bào)表需要展示的內(nèi)容其實(shí)和運(yùn)營(yíng)報(bào)表差不多，需要展示匯總數(shù)據(jù)、每日數(shù)據(jù)、對(duì)比數(shù)據(jù)、詳細(xì)報(bào)表。

獨(dú)立的財(cái)務(wù)報(bào)表模塊一般會(huì)分成兩塊：流水報(bào)表和賬單報(bào)表。流水報(bào)表即公司的收入支出報(bào)表，而賬單報(bào)表則是關(guān)于賬單的報(bào)表，主要展示賬單支付狀態(tài)和收繳情況。

匯總數(shù)據(jù)

1. 收支報(bào)表：

收支報(bào)表的總覽報(bào)表主要展示公司的收入、支出和利潤(rùn)情況。

首先展示“成就數(shù)據(jù)”，統(tǒng)計(jì)公司自使用系統(tǒng)以來(lái)的累計(jì)總收入、總支出、收支合計(jì)。此外，還可展示某一階段的收支情況趨勢(shì)圖和收支詳情。從收支情況圖中，可以大概看出公司的收支趨勢(shì)以及大概的利潤(rùn)（收入-支出）。而收支詳情不僅能夠展示收支款的總金額、類型、科目，還能進(jìn)行同期對(duì)比，讓管理層了解收入支出的各個(gè)科目在不同時(shí)期的差距。

租房行業(yè)和銷售行業(yè)類似，有各門店的業(yè)績(jī)競(jìng)爭(zhēng)，所以收入排行是需要的。但不能是單純的各門店收入排行。各個(gè)門店由于有其差異性，有的門店人數(shù)少、房源少，自然而然收入就低，但并不一定這個(gè)門店的業(yè)績(jī)就差。所以以單純的收入排行來(lái)比較是不公平的。所以在比較收入排行時(shí)，還需展示各門店的租出房間數(shù)和總房間數(shù)，這樣多維度地比較門店的業(yè)績(jī)會(huì)比較合理。

2. 賬單報(bào)表：

賬單報(bào)表主要展示公司的應(yīng)收、實(shí)收賬單，并以此計(jì)算出收繳率，通過(guò)收繳率推算出公司的收賬水平。賬單報(bào)表中首先展示的也是賬單的“成就數(shù)據(jù)”，應(yīng)收賬單、實(shí)收賬單的筆數(shù)和金額，大致的收繳率。

此外還需展示各門店應(yīng)收賬單、實(shí)收賬單、收繳率的對(duì)比數(shù)據(jù)，從賬單的對(duì)比數(shù)據(jù)可以看出各門店的業(yè)務(wù)水平，而收繳率可以展示出各門店的賬單收繳情況。如果收繳率過(guò)低，說(shuō)明該門店的逾期賬單、壞賬較多，需要找出問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)。

應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)主要是未來(lái)預(yù)期收入的一個(gè)估算。未來(lái)的應(yīng)收賬款是根據(jù)現(xiàn)有合同的租約來(lái)計(jì)算的，主要是計(jì)算應(yīng)收租金。統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款能夠讓管理層大致了解未來(lái)幾個(gè)月公司的租金收入，能夠提前根據(jù)資金流進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃。

詳細(xì)報(bào)表

詳細(xì)報(bào)表也分為兩部分，一類是流水報(bào)表，一類是賬單報(bào)表。

1. 流水報(bào)表：

流水報(bào)表主要是展示各個(gè)門店、各個(gè)時(shí)間段，從房源或日期的維度去查看各科目的收支流水情況。

從房源的維度查看流水，這主要是幫助業(yè)務(wù)人員查找流水?dāng)?shù)據(jù)。當(dāng)業(yè)務(wù)人員對(duì)某條流水?dāng)?shù)據(jù)有疑問(wèn)時(shí)，可以從物業(yè)收支流水表中進(jìn)行檢查。

除了物業(yè)維度進(jìn)行查找流水，還可以從日期的維度來(lái)統(tǒng)計(jì)流水?dāng)?shù)據(jù)。為了方便業(yè)務(wù)人員查賬，日期流水會(huì)統(tǒng)計(jì)房源的收費(fèi)科目流水?dāng)?shù)據(jù)。在數(shù)據(jù)表中，可以很容易地查找某一時(shí)間段、某些房源的各個(gè)科目的收入支出流水?dāng)?shù)據(jù)。

日期流水除了從收費(fèi)科目的角度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，還能從付款渠道進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。付款渠道的日期流水報(bào)表主要是幫助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行對(duì)賬。租客的付款渠道多種多樣，有現(xiàn)金、支付寶、微信、銀行卡等線上線下渠道，統(tǒng)計(jì)付款渠道的日期流水，財(cái)務(wù)人員能夠方便快捷地進(jìn)行對(duì)賬操作。

2. 賬單報(bào)表：

賬單報(bào)表中，主要展示收款賬單、付款賬單、收繳率等數(shù)據(jù)。主要關(guān)注賬單的支付狀態(tài)，如果是待支付或者逾期的賬單，則需要進(jìn)行催收操作。

收繳率報(bào)表

收款賬單報(bào)表

付款賬單報(bào)表

賬單報(bào)表中，除了收繳情況的報(bào)表，還有詳細(xì)的應(yīng)收賬單報(bào)表。在數(shù)據(jù)總覽中，有大概的應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，相對(duì)應(yīng)的，需要有詳細(xì)的應(yīng)收賬單報(bào)表。未來(lái)數(shù)據(jù)報(bào)表其實(shí)也是根據(jù)現(xiàn)有合同對(duì)預(yù)期業(yè)務(wù)的一個(gè)預(yù)估。在未來(lái)數(shù)據(jù)報(bào)表中，可以查詢到未來(lái)數(shù)月各門店的待收待付賬單的筆數(shù)和金額。

原型在2018年12月前設(shè)計(jì)的

查看完總體數(shù)據(jù)，可查看詳細(xì)的應(yīng)收賬單報(bào)表。詳細(xì)的應(yīng)收?qǐng)?bào)表主要是提供給業(yè)務(wù)人員查看自己所負(fù)責(zé)房源的未來(lái)應(yīng)收情況，可以及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的操作。

對(duì)比數(shù)據(jù)

財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)比數(shù)據(jù)也是從門店、時(shí)間段的維度進(jìn)行對(duì)比，主要對(duì)比收支情況、收繳率、應(yīng)收統(tǒng)計(jì)等業(yè)績(jī)指標(biāo)。而詳細(xì)報(bào)表中，還能從具體客房的維度進(jìn)行對(duì)比流水、賬單數(shù)據(jù)。

總結(jié)

財(cái)務(wù)報(bào)表的核心是流水和賬單。財(cái)務(wù)報(bào)表不僅要幫助管理層了解公司的收支情況和預(yù)期收入狀況，還需要幫助業(yè)務(wù)人員進(jìn)行查賬，幫助財(cái)務(wù)人員方便快捷地對(duì)賬。

報(bào)表是系統(tǒng)收集數(shù)據(jù)的匯總和可視化。所以如果想要收集到準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，則需要日常業(yè)務(wù)的收支操作都在系統(tǒng)中進(jìn)行。

在賬務(wù)模塊設(shè)計(jì)中，應(yīng)該考慮不同業(yè)務(wù)操作的入賬記錄。線上渠道支付不用說(shuō)，線下支付也需要及時(shí)進(jìn)行線上入賬。這樣的話，最終展示的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)才能更真實(shí)，基于這樣的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做出的戰(zhàn)略決策才能更穩(wěn)定。

#專欄作家#

異彩，微信公眾號(hào)：一只蝸牛慢慢跑，人人都是產(chǎn)品經(jīng)理專欄作家。從事房產(chǎn)管理系統(tǒng)的產(chǎn)品工作，關(guān)注To C產(chǎn)品的交互設(shè)計(jì)、運(yùn)營(yíng)、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和商業(yè)模式。在成為一名優(yōu)秀的產(chǎn)品人的路上努力前行。

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