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傳統手工憑證不會要求每筆業務都生成對應的憑證（電商平臺），往往每月財務幾筆手工賬就行。但是作為財務系統的核心-自動化賬務的上線會針對每筆業務做詳細的憑證，傳統手工已經hold不住憑證量了。這就提升了對財務系統的要求——既要保證數據全且準確，同時要梳理清楚各種業務及關聯關系。這里分享一個比較復雜的業務——如何通過財務系統自動做賬。

一、基本介紹

MF、JD、 LT同屬于一個集團——TH；集團有一個2B電商平臺——Q 。Q背后的公司主體為MF，Q平臺上的商戶分為兩種：一種為第三方的商戶；另一種是自營商戶，背后的公司主體為JD。自營商戶的貨主可能是JD也有可能是LT。

業務介紹

客戶在Q平臺下單；MF確認傭金收入，MF收到錢后和JD做內部往來；JD確認內部收入且結轉成本：若貨主為LT，則LT確認內部收入和外部成本，同時JD做商品入庫的憑證。（先不考慮優惠券和白條支付）

二、流程

以下將會分為訂單支付收款、確認收入、結轉成本三部說明分財務系統自動化賬務處理。

1. 訂單支付

訂單下單后，收銀臺支付回調通知財務系統，財務系統根據商戶ID去基礎信息查詢商戶是否為自營商戶，同時生成憑證如下：

CASE1：若商戶為第三方商戶，則MF代收代付同時生成兩個憑證。

（1）訂單支付后，錢先在微信或者支付寶，因此MF對支付平臺（微信支付寶）做應收。由于是三方商戶賣的貨，貨主不是TH集團內部公司，因此收到的錢并不屬于MF，應該支付給第三方商戶，所以要對Q平臺商戶做應付，憑證如下：

• 借：應收賬款-支付寶/微信…
• 貸：應付賬款-Q平臺商戶
• 賬簿為MF

（2）當MF實際收到錢，公司的支付寶/微信賬上有交易收款，因此支付寶微信增加，對支付平臺（微信/支付寶）減少。

• 借：支付寶/微信…
• 待：應收賬款-支付寶/微信…
• 賬簿為MF

CASE2：自營商戶貨主為JD，MF訂單支付時，MF對支付平臺的應收增加，同時對JD的應付也增加了，系統做如下憑證：

• 借：應收賬款-支付寶/微信…
• 貸：應付賬款-公司內部往來-JD
• 賬簿：MF

同時生成憑證

• 借：支付寶/微信…
• 貸：應收賬款-支付寶/微信
• 賬簿：MF

2. 確認收入

由于MF為平臺主體，實際的商戶并不是MF，占用的不是MF的庫存，因為自營商戶的主體都是JD，所以一筆訂單交易會掛內部往來-JD。

MF收錢，但是商品的收入由JD確認。即使商戶的貨主不是JD最終也會做內部交易，JD確認收入，賣貨給JD的主體也會做內部收入。財務系統在接到訂單完成的MQ時，會去查訂單關聯的貨主。

JD確認收入：三方客戶下單且商戶為自營商戶，且貨主為JD；訂單完成后，由于MF收訂單款，所以JD對MF的應收賬款增加，同時JD的內部收入增加，憑證如下:

• 借：應收賬款-公司內部往來
• 貸：主營業務收入-內部
• 貸：稅金
• 賬簿：JD

LT確認收入：三方客戶下單，平臺商戶為自營商戶，且貨主為LT；由于自營商戶主體為JD，因此JD對MF有內部收入，但由于銷售的商品占用LT的庫存，所以LT對JD同時也做內部交易，確認收入。收入端會有兩個憑證:

憑證1：JD確認外部收入：

• 借：應收賬款-內部往來-MF
• 貸：主營業務收入-外部
• 貸：稅金
• 賬簿：JD

憑證2：LT對JD內部交易收入

• 借：應收賬款-內部往來-JD
• 貸：主營業務收入-內部
• 貸：稅金
• 賬簿: LT

MF確認收入：MF作為平臺方，會對每筆交易的訂單收取一定比例的傭金作為自己的收入

• 借：應收賬款-客戶（客戶為三方客戶）/應收賬款-內部往來（客戶為自營商戶）
• 貸：主營業務收入-外部/內部
• 貸：稅金
• 賬簿:MF

3. 結轉成本

因為Q平臺上交易的貨物，占用的不同公司主體的庫存，因此訂單交易完成后，有內部交易的公司主體需要做出入庫憑證和結轉成本。

JD結轉成本：商戶為自營商戶，且貨主=JD，客戶下單后，由JD發貨直接銷售給客戶，商品庫存減少，直接確認外部成本。

• 借：主營業務成本-外部
• 貸：庫存商品
• 賬簿：JD

LT結轉成本：商戶為自營商戶，且貨主=LT，LT對JD做內部交易，JD的庫存增加，LT的庫存減少，由于LT是外部采購的貨物則確認外部成本，JD是內部交易的貨物，確認內部成本。

憑證1：LT銷售給JD的貨物，確認外部成本，庫存減少。

• 借：主營業務成本-外部
• 貸：庫存商品
• 賬簿：LT

憑證2：JD庫存商品增加，同時對LT的應付賬款也增加。

• 借：庫存商品
• 待：應付暫估-內部往來
• 賬簿：JD

憑證3：JD銷售的商品是由LT內部交易得到的，所以確認內部成本，同時JD的庫存商品減少。

• 借：主營業務成本-內部
• 貸：庫存商品
• 賬簿：LT

以上為該業務的系統自動化賬務處理簡述（未考慮優惠券等費用），實際過程中，由于條件配置和數據傳輸導致的重復或者丟失，導致對賬的時候苦不堪言、頭大，因此財務系統一定要做好數據監控和補償。

本文由 @鍋鍋 原創發布于人人都是產品經理，未經作者許可，禁止轉載。

題圖來自Unsplash，基于CC0協議。