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榮耀標識支付系統(tǒng)架構(gòu)設計（中）：分賬
平臺型電商系統(tǒng)，當客戶的購物車商品屬于多個商家時，客戶在下單統(tǒng)一支付支付后，需要平臺對該筆支付金額進行分賬處理。涉及多級商戶層層分傭也是一種分賬。
綜述
分賬：本質(zhì)是一種清結(jié)算能力。通俗解釋為：交易資金再分配。
分賬在有些場景下稱為分傭、分潤、抽成等。而這些本質(zhì)上都是通過分賬來實現(xiàn)的。下面我們通過一些案例來了解下什么是分賬。
場景1：電商平臺
電商平臺作為上游供貨（服務）商戶和下游買方的中間平臺，肯定會涉及撮合交易的銷售分成（抽傭、分潤）。再者，當購物車商品屬于不同商戶時，客戶一筆組合支付。平臺也需要分賬給相應的商戶。
如：京東購物、京東到家：屬于B2B2C，收款方是“平臺商戶”，平臺商戶再分賬給入駐商戶。
如：淘寶：屬于B2C，收款方是商戶，但是遇到跨商戶下單時，需要分賬給對應商戶。
感興趣的可以研究下美團、餓了么、滴滴、拼多多等主流平臺的業(yè)務訂單、支付流水、銀行流水。這些單據(jù)信息就包含了每個企業(yè)的支付邏輯。
場景2：物業(yè)繳費
有些品牌的物業(yè)會提供專屬APP、公眾號等給業(yè)主繳納物業(yè)費。因為水、電、氣、網(wǎng)，都是有專門的公司收取，如果物業(yè)公司統(tǒng)一收取，在物業(yè)公司的財務上就會涉及代收、代付的。
場景3：收單機構(gòu)服務商
微信支付、支付寶、POS收單機構(gòu)的代理商都是參與特約商戶的交易分潤的。只不過這個分賬的過程是在各支付機構(gòu)內(nèi)部完成。比如下圖的某支付機構(gòu)為激勵服務商推廣收單設備（刷臉支付），給服務商的分潤介紹。
其他諸如停車場、外賣、打車、學費、加油站、旅游平臺、商家多門店管理背后都是需要分賬能力支撐。除非是公司自己開發(fā)一個線上商城系統(tǒng)，自己賣自己貨。否則均需要分賬系統(tǒng)的支撐。可以說，無分賬，不電商。
分賬方案選型
- 平臺財務分賬（也可以借助系統(tǒng)自動化）
- 資金存管賬戶（實體戶分賬）
- 資金存管賬戶（虛擬戶分賬）
- 微信官方分賬
- 銀行服務商清分平臺
以上幾種是目前市場上最常見的方式。再次強調(diào)：
- 重點：分賬的本質(zhì)是對交易資金的二次結(jié)算。
- 業(yè)務流：用戶-平臺-商戶
- 資金流：用戶資金賬戶-分賬平臺-商戶賬戶
①平臺財務分賬
這種模式集團統(tǒng)一收，給在并表內(nèi)各子公司分賬是沒有問題的。只要公司內(nèi)部財務規(guī)范許可即可?？梢酝ㄟ^集團財務和各一線公司財務確定好規(guī)則和周期，借助集團內(nèi)部的資金系統(tǒng)即可完成。
這種容易混淆的是“百貨模式”，“商場模式”。傳統(tǒng)百貨商場都是集中收銀模式，一般都是用戶在各柜臺下單后，領(lǐng)取柜臺發(fā)票去對應收銀臺繳費蓋章。然后領(lǐng)取收款回執(zhí)（或蓋章后的一聯(lián)）去柜臺領(lǐng)取貨物。百貨模式是典型的由百貨公司（平臺）財務分賬。百貨模式就是典型的交易抽成。
商場模式主要是以租金、物業(yè)費等為主（背后的資產(chǎn)打包運營暫且不談）。但是不排除有些商場和商戶簽署的入住合同中會有集中收銀的方式，這種也需要商場（平臺）財務分賬。
②資金存管賬戶（實體戶分賬）
此種模式實現(xiàn)需要在銀行開設資金存管賬戶實體戶分賬（銀行一種資金托管模式）。這種模式的系統(tǒng)架構(gòu)大致如下：
資金流如下：
此種模式因為是企業(yè)開設實體戶，所以銀行一般會給企業(yè)計息（計息費用可以抵扣托管、清分費用）。但是在第五步平臺結(jié)算時（可以是商戶主動提現(xiàn)、或者自動程序發(fā)起）商戶到的收款憑證付款方為平臺名稱。
所以在資金層面，商戶有一筆平臺的入金，平臺有一筆對商戶的出金。平臺所屬公司的財務需要以代收、代付的科目進行記賬。
這種方式之前P2P公司使用比較多，目前P2P這種模式已經(jīng)杜絕了。P2P公司賺取所有客戶的未提現(xiàn)金額的利息，銀行獲取存款。
③資金存管賬戶（虛擬戶分賬）
此種模式實現(xiàn)需要在銀行開設資金存管賬戶虛擬戶分賬。這種模式的系統(tǒng)設計架構(gòu)和【②資金存管賬戶（實體戶分賬）】類似：也需要支付系統(tǒng)截取業(yè)務系統(tǒng)傳輸?shù)姆仲~信息，等渠道結(jié)算資金到銀行后，調(diào)用銀行相關(guān)接口實現(xiàn)分賬。核心在于資金流的不同，以及所影響的財務上的區(qū)別。
資金流如下：
核心區(qū)別在于 平臺在銀行的性質(zhì)變了。實體戶分賬時，資金到平臺在銀行的托管戶，資金屬于平臺。而虛擬戶時，資金到銀行的內(nèi)部戶（銀行托管戶），資金屬于銀行。平臺虛擬戶更像是一個信息的聚合作用。真實的資金銀行會內(nèi)部記賬分到各個商戶的銀行虛擬戶。
此種模式在資金層面，平臺和商戶沒有產(chǎn)生資金往來。平臺分潤部分以及商戶最終的結(jié)算款在各自的收款憑證中顯示的付款方為銀行（一般為簽約的支行名稱）。
此種模式不會對平臺的賬務有所影響，不需要記錄代收、代付的科目。但是這種模式一般需要交納托管費給銀行，此種資金屬于備付金，無利息。
- 不管是實體戶分賬，還是虛擬戶分賬，支付渠道（微信、支付寶）只認平臺。與客戶發(fā)生收付款的對象是平臺，所以平臺需要和商戶在客戶投訴、權(quán)益糾紛等出提前做好安排。
- 實體戶分賬、虛擬戶分賬需要平臺去支付渠道（微信、支付寶）申請支付商戶，結(jié)算卡信息填寫銀行開設的托管戶賬號。
④微信官方分賬
微信在2018.10.31，對外開放了其分賬功能。需要平臺提前在微信支付注冊成為服務商。然后再開通分賬功能。詳情在此不做介紹，感興趣的可以點擊圖片（圖片來源于微信支付官網(wǎng)）進入官網(wǎng)學習。
微信分賬方案的好處是，支持直接分賬給個人（傳微信號）。銀行分賬需要提交個人相關(guān)實名認證資料審核后，開通銀行虛擬戶（類似錢包）實現(xiàn)。對于直接分賬給個人的場景比較實用。但開通微信此功能的前提條件不低，具體可以去官網(wǎng)咨詢。
⑤銀行服務商清分平臺
這種模式在微信分賬功能出現(xiàn)之前，很多企業(yè)做電商平臺幾乎都會采用這種方式。這種方式的本質(zhì)是微信、支付寶的銀行服務商模式+銀行自身的清分結(jié)算能力。
此種模式的資金流和資金存管賬戶（虛擬戶分賬）的類似。優(yōu)點在于不需要企業(yè)自己維護異步的分賬指令。支付指令和分賬指令是一起提交給銀行，無需對接微信和支付寶。
可參考如下鏈接：
目前工商銀行、招商銀行、建設銀行、平安銀行、興業(yè)銀行均有類似業(yè)務，名稱不一?？梢月?lián)系銀行內(nèi)部咨詢，一般內(nèi)部會包裝為：電商分賬、智能清分、支付托管、電商解決方案、園區(qū)支付方案等（銀行內(nèi)部這種服務需要拉通多部門協(xié)同，各個銀行有區(qū)別）。
總結(jié)
在目前國家政策下，相關(guān)部門也對“大商戶+二清”模式進行非常嚴格的查處。支付系統(tǒng)選擇合適的分賬方案至關(guān)重要。本文的目的在于分享幾款常見的分賬方案，有助于讀者根據(jù)實際需求選型。后兩種方案均由銀行和微信實現(xiàn)分賬邏輯，支付系統(tǒng)只需要保證接口邏輯調(diào)用順序，做好對賬即可。我在上兩篇文章《電商系統(tǒng)：對賬設計》、《電商系統(tǒng)：記賬設計之訂單管理、流水管理》中對賬和記賬的場景比較適合后兩種模式。
前三種模式除第一種當業(yè)務量很小時可以人工處理，兩種銀行托管的分賬方案都需要支付系統(tǒng)處理分賬信息邏輯，做好本地記賬和銀行的對賬。當然也可以選擇一些支付SaaS解決方案，由第四方對接銀行。
支付系統(tǒng)的合規(guī)性依賴于商業(yè)模式、資金流和信息流的處理。分賬是三者集中交匯的地方。銀聯(lián)以及其他第三方支付公司都有類似分賬方案，感興趣的同學可以自己根據(jù)關(guān)鍵詞搜索咨詢。
下一篇將會介紹業(yè)務服務層的功能，以及運營管理臺的劃分。敬請期待。
本文由 @俠之大者 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理，未經(jīng)作者許可，禁止轉(zhuǎn)載。
題圖來自Unsplash，基于CC0協(xié)議。
謝謝大佬分享
快看看賽
深度好文，感謝樓主
好文1
幾種模式分析很清楚！
1.第三種方案，銀行虛擬托管戶，目前落地感覺有些難度，在線支付場景下，支付渠道（支付寶微信）要求平臺結(jié)算賬戶名和進件平臺商戶名一致。
2.銀行服務商目前支持不了微信支付寶的app支付等場景。
?? 你說的很對
APP支付只能用替代方案了
現(xiàn)在有些銀行的創(chuàng)新存管產(chǎn)品可以支持了，與時俱進，只要市場有痛點，就有解決辦法。
1.部分銀行支持虛擬賬戶托管：落地難度有的機構(gòu)很快，主要還是看你的日均；其次，開戶名稱的設置銀行標準可能不同，有的可以支持
2.嚴格意義上現(xiàn)在是不是支持部分app支付場景？
②資金存管賬戶（實體戶分賬）相對于③資金存管賬戶（虛擬戶分賬），從平臺利益最大化角度看的話，肯定選擇前者。
但是從合規(guī)性、資金風險角度來看，前者風險較大，大量資金沉淀在平臺賬戶中，如果平臺方跑路，如何控制資金風險。
這方面的合規(guī)和風險是怎么把控的？雖說P2P公司目前杜絕了前者模式，但是目前一些規(guī)模較大的獨角獸社交電商平臺還是采用前者模式，代收代付。
分賬的本質(zhì)和資金流錯了
分賬不是二次結(jié)算，是直接清分入賬，資金流也是由用戶資金戶去到商戶資金戶的，只會在備付金停留，不會去到分賬平臺的資金戶中
如果你把分賬從二次結(jié)算的角度理解，你設計的平臺系統(tǒng)會有事實二清的行為，輕則罰款暫停業(yè)務，重則吊銷牌照
你說的不錯。
本文描述的場景是銀行或者收單機構(gòu)做分賬，以及同集團內(nèi)商戶通過托管賬戶分賬，就是為了規(guī)避“二清”這種行為的。
分賬最好是基于訂單的，銀行或者收單機構(gòu)的大賬戶收款-分賬也會有“資金二清”的風險。
謝謝，
本文場景重點在于解決多商戶結(jié)算問題。 銀行虛擬托管賬戶分賬即是為了解決“二清”問題。
請教下：所以本文所涉及的分賬只能是集團內(nèi)部？由平臺分給其他小商戶就屬于二清了？
請教下：資金只能從用戶到商戶，那么平臺分潤如何實現(xiàn)呢？（沒有牌照的情況下）
找銀行開設虛擬托管賬戶即可。
你會考慮分潤，是因為交易從你方發(fā)起，就以這個前提聊做法：
1、和商戶約定好分潤比例并落實在合同中，商戶在你方提前支付分潤，你方按周期提供分潤報表給商戶做對賬，多退少補，這種做法是純記賬層面的處理方式，且有合同依據(jù)
2、你方同商戶一同在支付機構(gòu)或銀行開虛擬戶，提供分潤合同給支付機構(gòu)或銀行，在發(fā)起交易時，由用戶在你方系統(tǒng)發(fā)起交易，機構(gòu)或銀行基于目標商戶對虛擬戶分別記賬，日終結(jié)算至對應資金戶，這種做法你方?jīng)]有打斷交易，分賬信息非你方指定，且存在合同依據(jù)，規(guī)避信息二清，但這種做法需要機構(gòu)或銀行提供對應能力
不管哪種做法，核心點在于資金流是用戶向商戶，而不是用戶向平臺、平臺向商戶，也就是回答中寫到的，分賬不是二次結(jié)算，是基于業(yè)務合同清分后的一次結(jié)算，資金從未在平臺方資金戶中停留，也是我指出的作者在【分賬方案選型】-【再次強調(diào)】中寫錯的地方
計費包含于分賬？一個是業(yè)務叫法，一個是財務叫法？
看語境場景。a分賬給b，你可以說給b計費。