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榮耀標識跨境支付（七）：風控監管
跨境電子商務支付關系到個人和企業交易的資金安全和信息安全，涉及金融穩定。相對于目前較為成熟的銀行監管系統，通過支付機構進行支付的交易更難以保證真實性。因此，在客觀、全面審視跨境支付行業運行模式及風險的基礎上，我們應合理、漸進式地構建跨境支付監管框架。
近年來，隨著互聯網技術的進步和國內消費者需求的升級，國內對進口產品的需求呈現爆發式的增長。同時，跨境電子商務交易規模的迅速擴大，則得益于跨境支付的發展。
當下，在智能手機滲透率逐漸提高、支付方式不斷創新和民眾消費觀念日益變化等因素的共同作用下，跨境電子商務和跨境支付將迎來最佳發展時機，也將有一大批企業駛向跨境支付市場的“藍?！薄．斘覀兛吹娇缇持Ц哆@片“藍?！睍r，也要清醒地認識到，在“海面”下時刻都會出現驚濤駭浪，危及消費者的財產安全。
因此，在客觀、全面審視跨境支付行業運行模式及風險的基礎上，我們應合理、漸進式地構建跨境支付監管框架。
一、風險問題
1. 交易真實性識別風險
跨境電子商務支付關系到個人和企業交易的資金安全和信息安全，涉及金融穩定。相對于目前較為成熟的銀行監管系統，通過支付機構進行支付的交易更難以保證真實性。
交易的真實性是跨境電子商務運行和發展的生命線，是跨境電子商務平臺必須守住的底線。否則，跨境電子商務交易平臺將會淪為欺詐盛行之地，成為逃避監管的法外之地和跨境洗錢、網絡賭博、隱瞞貪污賄賂、網絡詐騙等各種犯罪滋生的溫床。
同時，交易真實性也是國際收支申報、個人結售匯管理、反洗錢義務履行的前提和保證。交易真實性包括交易主體的真實性和交易內容或背景的真實性。與一般進出口貿易相比，跨境電子商務支付的真實性更加難以把握。
- 第三方支付機構目前尚未完全使用公安部的身份聯網核查系統，難以確保個人身份信息的真實性；另外，對于重號身份證、一代身份證、虛假身份證、轉借身份證等也缺乏有效的甄別措施。
- 境外客戶的身份審查更加困難。境外客戶是否配合提供身份信息；審核人員缺乏有效手段對諸如客戶的職業、收入情況、通信地址等信息進行核實。
- 對法人客戶身份信息的審核存在漏洞。審核機構對組織機構代碼證等的過期、失效、吊銷、作廢缺乏有效的監督手段和監督工具。支付機構常用的通知更新手段是打電話、發郵件等，但經常遇到電話無法接通等無法聯系到法人客戶的情況。
- 由于第三方支付平臺獲取境外客戶的實際控制人、股權結構等信息存在困難，難以判斷客戶的財務狀況、經營范圍與資金交易情況是否相符，所以無法核實跨境交易金額和交易商品是否匹配。加之對境外客戶進行盡職調查的成本相對較高，造成審核工作流于形式。
- 網上交易的部分商品或服務是虛擬產品，對于虛擬產品如何定價缺乏衡量標準，有可能出現以跨境支付為幌子向境外非法轉移資金，為境內賬款轉移到境外提供便利渠道，還有可能出現網絡詐騙和欺詐交易。
- 支付機構可以通過比對訂單信息、物流信息、支付信息等方式，確認現金流與貨物流或服務流是否匹配，但也存在一定困難。從信息獲取渠道角度看，電子商務平臺和支付平臺是兩個不同的主體，支付機構僅負責支付交易，并不掌握訂單信息和物流信息；從信息質量角度看，支付機構從電子商務平臺和物流公司獲取的信息可能滯后，信息的準確性也受到影響。
2. 洗錢和資金非法流動風險
第三方支付是以網絡平臺為基礎，適用主體多數是電子商務的買家和賣家，資金分散轉移，達到規避外匯監管的目的相對其他平臺更易操作，比如小額資金通過第三方支付平臺多次向多人匯入，由此出現異常資金流入。
而且，隨著洗錢手法的復雜化和專業化，第三方支付平臺相對其他途徑更易進行外匯資金的洗錢。比如第三方支付機構與境內外個人或者商戶勾結，用不合理貿易定價等做法，讓資金違規轉移出境。或者不法分子選擇第三方跨境支付方式進行海淘，然后“申請”退貨，套取資金實現資金違規出境。第三方跨境支付機構難以跟蹤付款資金后續流向，也無法判斷定價是否合理，增加反洗錢監管難度。
對于如何甄別洗錢和合法資金流動缺乏可靠手段。對于同一個跨境交易主體既在境內注冊成為第三方支付機構客戶，又在境外注冊成為海外商戶；或者境內機構客戶通過在境外設立關聯公司的方式，自己與自己交易，繞過國內外匯管理限制，進行跨國資金轉移、洗錢等行為，目前缺乏有效的甄別手段?？缇持Ц队锌赡軠S為“地下錢莊”活動的舞臺。
3. 逃避個人結售匯限制的風險
我國目前的資本項目尚未完全放開，經常項目基本處于可自由兌換。但對于個人結售匯實行年度限額管理，個人年度結售匯限額不超過等值５萬美元。通過第三方支付機構進行的跨境支付，境內消費者在完成訂單確認后，需要向第三方支付機構付款，再由第三方機構向銀行集中購匯，銀行再按照第三方支付機構的指令，將資金劃入目標賬戶。
一方面，第三方支機構只能獲取交易雙方有限的交易信息，如訂單號、銀行賬號等，銀行無法獲取個人信息，這樣就很難執行個人年度結售匯管理政策。另一方面，如何認定分拆結售匯也存在一定困難。
從國家外匯管理局前期試點監測情況來看，試點業務多為C2C個人“海淘”等小額交易，人均結售匯金額不足60美元。境內消費者一天之內幾次或十幾次小額購物，算不算分拆結售匯？
對此，有些銀行并沒有按照國家外匯管理局頒布的《關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》的規定進行業務辦理，就是說支付企業使用虛擬電子賬戶來識別用戶，對銀行賬號和信用卡賬號保密，屏蔽資金的真實來源與去向。這將影響國際收支核查工作的有效性，銀行無法正常履行相關部門的規定，不利于跨境電子商務支付在國際收支方面的申報。
4. 國際收支的申報管理監測風險
外匯收支統計中存在問題。由于支付機構直接充當跨境電子商務的收付款方，境內外交易主體不發生直接的資金收付行為，因而國際收支申報的收付款主體是支付機構，而不是實際的交易對手，申報時間與資金實際的跨境收支時間不吻合，增加了監測難度，并為以后的調查審核工作帶來了不可估量的難度。
實名認證系統不完善。一方面，國家外匯管理局對支付機構的用戶（跨境電子商務企業和個人），沒有進行實名認證管理，無法核實企業是否具有對外貿易經營權。并且，部分從事跨境電子商務交易的企業未辦理外匯收支企業名錄登記。
這樣就增加了后續管理的難度，可能造成貨物貿易總量核查出錯。國家外匯管理局僅對支付機構進行了實名認證管理，但是，認證后這些用戶名單并沒有直接進入外匯監管系統，給監管帶來不便。
因此，就存在另一方面的問題，即支付機構對企業和個人用戶沒有進行區別管理。而實際上，個人項下資金流動相應的申報和審核標準有別于企業。如果兩種主體的資金沒有進行嚴格區分，監測和監管的難度同樣會加大。
二、防范機制
1. 事前
（1）信息采集
境內個人：姓名、性別、國籍、職業、住址、聯系方式、有效身份證件影印件、掃描件（種類、號碼、有效期）等；
境內機構：機構名稱、地址、聯系方式、營業范圍、商戶營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人或商戶負責人有效身份證件、商戶ICP證、商戶信息調查表、商戶受理協議書等；
境外機構：商業注冊登記證明文件影印件、商業注冊登記證明文件影印件、CEO授權書影印件和代理人身份證件影印件、銀行對賬單/開戶證明影印件、特許經營許可證、盡職調查問卷等。
（2）真實性審核
系統審核：身份證校驗、工商核驗、打款認證等；
人工審核：業務核驗、營業場所核驗、公安網核驗、ICP核驗等。
（3）風控措施
商戶風險等級劃分，分層管理。
2. 事中
（1）信息采集
交易訂單：業務類型、商品名稱、商品規格、數量、金額、物流信息、業務編碼、訂單號、支付人姓名、支付人身份證號、商戶下單日期、下單時間、支付時間等；
交易對手：收款方國家、收款行Swift代碼、收款行名稱地址、IBAN號、收款方名稱、收款方賬號、付款幣種、付款金額、匯款附言等；
業務材料：和境外收款方的供貨合同或服務協議、境外收款方資料、上下游鏈條合作協議、訂單后臺詳情、稅務備案憑證、Invoice清單等；
其他可輔助證明交易真實性的資料：如物流單及明細、報關單、留學相關材料（護照、入學通知書）、原始采購和分銷訂單等。
（2）真實性審核
系統審核：客戶黑名單、單筆交易金額、單筆業務限額、主訂單與還原明細金額（幣種）一致性校驗、B2C個人買家實名認證、訂單號重復校驗、運單號重復校驗、同類商品價格浮動校驗、商戶交易維度校驗、商戶交易額浮動校驗等；
人工審核：交易范圍驗證、交易合理性驗證、交易平臺狀態驗證、交易訂單數量（金額驗證）、交易標的邏輯驗證、物流信息驗證等。
（3）風控措施
商戶巡檢、交易數據監控、異常交易數據報警、異常交易數據處理等。
3. 事后
（1）真實性審核
檢查客戶匯款是否過于頻繁（主要依據客戶交易規模和訂單時間判定），客戶日累積金額、月累計金額是否超限等；
對交易完成情況進行抽查性跟蹤，并留存相關憑證等；
針對客戶進行信用記錄，并對出現異常的客戶采取調低等級、提高手續費率、追加保證金、停止合作等措施。
（2）風控措施
合規風險、操作風險、欺詐風險、信用風險、交易糾紛、系統運行風險等。
三、注意要求
（1）提高合規意識
熟悉監管部門發布的相關政策、法律條文，按照監管要求開展業務，正確理解法規精神和意圖。
（2）強化交易真實基礎
支付機構外匯業務需有真實合法的貨物貿易、服務貿易交易背景，并在批準的業務范圍內經營。同時要采集必要的交易信息，保證交易可還原、可追溯。
（3）完善內控制度和系統建設
把法規精神內化為公司的內控操作制度，并強化系統功能，通過規章制度和技術系統，落實法規要求，保障交易真實合規，監測攔截異常交易。
（4）加強主體管理
建立健全市場交易主體管理制度，盡職審核市場交易主體的真實性、合法性，做到真正“了解客戶”。
尤其加強對商戶的管理：
- 一是區分商戶業務性質，如資本項目、經常項目，是否涉嫌非法活動等；
- 二是對于符合要求的商戶，要針對風險特征、業務規模等去分風險等級，并進行分類管理；
- 三是對于事后發現違規的商戶，要及時清理，并對商戶管理制度進行持續更新完善。
（5）做好交易信息采集及數據報送
一是建立健全交易信息采集、驗證、抽查機制；二是遵守國際收支申報及結售匯信息報送規定，保證基礎數據準確完整。
附：現行有效外匯管理主要法規目錄（截至2019年12月31日）
www.safe.gov.cn/safe/file/file/20200224/9132bed993f145d9a401c825a2e18fbf.pdf?
作者：辛克；個人微信公號：辛克派
本文由 @辛克 原創發布于人人都是產品經理。未經許可，禁止轉載
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