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在互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)中，大家都知道產(chǎn)品經(jīng)理是干嘛的，然而轉(zhuǎn)到互聯(lián)網(wǎng)金融圈里，問到你是干嘛的，如果回答是“產(chǎn)品經(jīng)理”，很多人都會追問一句：金融產(chǎn)品還是技術產(chǎn)品？ ?沒錯，大多數(shù)人看來，金融產(chǎn)品是比技術產(chǎn)品逼格高上一丟丟的。其原因無非是：金融產(chǎn)品懂金融業(yè)務，而技術產(chǎn)品只能和開發(fā)打交道，做一點臟苦累的活計。

這是件好事，也是件壞事：好處是，一旦一個技術產(chǎn)品懂了業(yè)務，就可以堂而皇之的和金融產(chǎn)品撕逼了，而且以邏輯嚴密性來看，金融產(chǎn)品幾無勝算；而壞處是，業(yè)務知識壁壘不低。

當然說壁壘不低，那也不盡然。筆者曾見過好的財務老師，能使用兩節(jié)課的時間，把完全對金融毫無概念的數(shù)學系學生帶入門，甚至能做簡單的財務報告分析?？梢?，對于我們大多數(shù)人來說，達到對金融有基本的認知，并不是遙不可及。所以，接下來希望對財務知識在互金產(chǎn)品設計中的應用，提供一些自己的經(jīng)驗總結(jié)。

1. 以公司的視角看待一只金融產(chǎn)品

互聯(lián)網(wǎng)金融的資產(chǎn)端系統(tǒng)產(chǎn)品需要解決的問題通常是將基礎資產(chǎn)打包成金融產(chǎn)品。”打包”這個概念其實頗有些誤導 – 并不完全是把資產(chǎn)當做物件捆綁在一起，就能形成一個金融產(chǎn)品。一只金融產(chǎn)品是一紙合同，一份契約。打個形象的比喻就是有一群志同道合的人（金融產(chǎn)品的持有人）作為股東，把自己的錢拿出來（募集資金）建立一個公司（金融產(chǎn)品），把錢交給公司的管理層（資產(chǎn)管理人），讓他們通過投資行為，讓錢生錢。因為這種行為，股東的股份價值就越來越高，當然股份的增值并不完全等于公司總價值的增值，因為公司增值的另一部分當做管理層的工資（管理費）和公司運作的成本（托管費和其他費用）了。

在這個行為當中，這筆由股東出的錢所投資的東西，正是我們現(xiàn)在見到的“資產(chǎn)”。作為金融產(chǎn)品來說，既可以買這些資產(chǎn)，也可以買那些資產(chǎn)，但選擇資產(chǎn)的依據(jù)，必須是符合公司章程（投資協(xié)議）的。

由此可見，當我們在做資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設計時，重中之重是管理好這些角色到底持有這個產(chǎn)品的何種權益，以及這些權益是如何變更的。管理這些關系，記錄這些變更的流程，最好的方式自然是使用會計分錄。

之前也遇到過一些疑問，覺得金融系統(tǒng)中一定要使用T型會計賬嗎？其實我的答案是未必，如果你能找到一種更好的方式來表達各種角色在這場游戲中做的事和花的錢（以及應得的錢）的話。然而截止目前，好像還并沒有。

2. 以權責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制來分離處理信息流和資金流

先來回憶一下什么是權責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制。（以下解釋摘自百度百科）

權責發(fā)生制：權責發(fā)生制又稱應收應付制原則，是指收入和費用的確認應當以實際的發(fā)生為標準。也就是說，一切要素的時間確認，特別是收入和費用的時間確認，均以權利已經(jīng)形成或義務（責任）已經(jīng)發(fā)生為標準。權責發(fā)生制是我國企業(yè)會計確認、計量和報告的基礎。

收付實現(xiàn)制：收付實現(xiàn)制又稱現(xiàn)金制，是以現(xiàn)金收到或付出為標準，來記錄收入的實現(xiàn)和費用的發(fā)生。按照收付實現(xiàn)制，收入和費用的歸屬期間將與現(xiàn)金收支行為的發(fā)生與否，緊密地聯(lián)系在一起。換言之，現(xiàn)金收支行為在其發(fā)生的期間全部記作收入和費用，而不考慮與現(xiàn)金收支行為相連的經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)上是否發(fā)生。

我們經(jīng)常見到的一個場景就是金融產(chǎn)品由于估值的變化，投資者權益發(fā)生了變更，也就是投資者持有的產(chǎn)品份額更值錢了，從前端看，投資者的個人資產(chǎn)增加了，但是！這并不代表有任何人給投資者錢了，他所擁有的只是賬面價值的增加。因此在這個層面，應該明確這個場景為：權益確認或收益確認，而并非收益發(fā)放。只有在另一個場景，即投資者進行贖回，且贖回金額到賬時，才能認為是真正的收益發(fā)放。

筆者在產(chǎn)品設計的實操中，曾經(jīng)遇到過一個自認為是此類問題中的經(jīng)典。這個問題是這樣的：在余額寶類可支持T+0贖回的產(chǎn)品中，客戶要求能夠預測自己作為運營方需墊資多少。一開始，大家的思路都集中在：T+0贖回訂單一旦創(chuàng)建成功，就意味著發(fā)生墊資。圍繞著T+0贖回訂單的狀態(tài)變更，大家取數(shù)做了墊資金額預測值。但是在實操中，發(fā)現(xiàn)這個墊資金額預測值竟然從未預測正確過。后來在一次和公司的財務妹子的聊天中談到了這個苦惱，妹子一句話劈開腦海：申購過來的錢，雖然還沒確認，那也是可以付出去的呀!這樣不就不用墊資了！

沒錯，按照權責發(fā)生制，T+0贖回的訂單都需要在T+1贖回款到賬之前給投資者確認贖回出款，但并不意味著，這筆錢一定是運營方來出，因為，運營方的賬上還躺著已經(jīng)收到但還沒付出去的申購款呢！
資金流和信息流，在非單筆實時清結(jié)算的場景下，總是有時滯。有時滯，就意味著，決不能憑借訂單信息流來預測資金余額。所以，我們調(diào)整了算法，對于墊資金額的預測，需要由實際的已入款和必定發(fā)生的將出款來雙向決定。

以上只是財務知識在互金產(chǎn)品設計中很基本的應用，而我們在工作中遇到的場景遠比以上描述的更為復雜。作為“很技術”的產(chǎn)品經(jīng)理，我們需要時刻銘記“系統(tǒng)絕非憑空捏造，需求一定來自業(yè)務”的理念，把金融業(yè)務的知識，還原到產(chǎn)品設計中。

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