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本文作者從實(shí)際工作實(shí)踐出發(fā)，結(jié)合案例等分享了電商金融支付財(cái)務(wù)融合中的基本概念和相關(guān)原理解析，包括：SaaS租戶、資金賬戶、財(cái)務(wù)賬套、記賬及對(duì)賬系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)，與大家分享，希望通過(guò)此文能夠加深你對(duì)金融支付財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。

上篇文章同大家分享了“金融支付財(cái)務(wù)融合業(yè)務(wù)-實(shí)踐分享1：訂單、賬單、交易流水、賬套知識(shí)解構(gòu)、原理解析”。重點(diǎn)向大家介紹了“金融、支付、財(cái)務(wù)”融合業(yè)務(wù)中的“訂單、賬單、交易流水、賬套”等知識(shí)進(jìn)行了概念解構(gòu)、原理解析，并以支付寶、微信支付兩個(gè)案例進(jìn)行逆向解構(gòu)，但對(duì)“賬套”未做深入展開(kāi)。

本篇圍繞“商戶租戶、賬套、資金賬戶、記賬、對(duì)賬”這幾組概念，以我們的SaaS金融平臺(tái)的建設(shè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)向大家深度、系統(tǒng)講解“金融支付財(cái)務(wù)融合業(yè)務(wù)”場(chǎng)景下我們?nèi)绾翁幚砗脴I(yè)務(wù)賬、財(cái)務(wù)賬之間的邏輯關(guān)系及產(chǎn)品設(shè)計(jì)策略。通過(guò)也即從如下幾個(gè)維度向大家系統(tǒng)講解：

1. SaaS架構(gòu)下多租戶的賬戶產(chǎn)品架構(gòu)設(shè)計(jì)原理及實(shí)踐分享；
2. 同一商戶多資金賬戶的業(yè)務(wù)流、資金流、財(cái)務(wù)流產(chǎn)品架構(gòu)設(shè)計(jì)原理及實(shí)踐分享；
3. 同一商戶不同組織的的業(yè)務(wù)流、資金流、財(cái)務(wù)流產(chǎn)品架構(gòu)設(shè)計(jì)原理及實(shí)踐分享；
4. 同一商戶不同業(yè)務(wù)板塊的業(yè)務(wù)流、資金流、財(cái)務(wù)流產(chǎn)品架構(gòu)設(shè)計(jì)原理及實(shí)踐分享；
5. 商戶線上、線下財(cái)務(wù)收支賬數(shù)據(jù)融合管理的產(chǎn)品架構(gòu)設(shè)計(jì)原理及實(shí)踐分享；
6. 通過(guò)多場(chǎng)景參數(shù)記賬策略，設(shè)計(jì)“會(huì)計(jì)分錄引擎”來(lái)實(shí)現(xiàn)一筆記賬，自動(dòng)完成會(huì)計(jì)分錄的自動(dòng)化作業(yè)設(shè)計(jì)思想及實(shí)踐分享；

閱讀對(duì)象：電商同學(xué)、金融同學(xué)、支付同學(xué)、SaaS同學(xué)、財(cái)務(wù)ERP同學(xué)及財(cái)務(wù)專業(yè)人士。

一、“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)金融支付融合業(yè)務(wù)”是個(gè)什么概念？

用戶要想真正了解本篇分享的目的、價(jià)值及背景，必須先把這個(gè)問(wèn)題給吃透了，后面的知識(shí)體系吸收將水到渠成。

1.1 業(yè)務(wù)背景

1. 電商業(yè)務(wù)、金融業(yè)務(wù)等IT平臺(tái)多是面向業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，也就是所有的業(yè)務(wù)鏈路、數(shù)據(jù)記錄、數(shù)據(jù)封裝（報(bào)表）都是圍繞業(yè)務(wù)進(jìn)行的。
2. 很多公司都是業(yè)務(wù)一套系統(tǒng)，財(cái)務(wù)一套系統(tǒng)，決策層如果想看整個(gè)盤(pán)面的數(shù)據(jù)必須看兩套數(shù)據(jù)：業(yè)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表。
3. 業(yè)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)具有實(shí)時(shí)性，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)具有滯后性，上述1和2的存在導(dǎo)致公司在財(cái)務(wù)上的人員投入、資金利用效率、數(shù)據(jù)利用效率不高，綜合來(lái)講就是“數(shù)據(jù)內(nèi)耗”；
4. 業(yè)務(wù)記賬是流水賬法，如我們的訂單表、支付記錄、投資記錄、派息記錄、還款記錄。
5. 財(cái)務(wù)記賬是復(fù)式記賬法，復(fù)式記賬是基于“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”或者擴(kuò)展公式“資產(chǎn)+成本+費(fèi)用=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入”進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄記賬，而一旦涉及到分錄就會(huì)涉及到一筆交易進(jìn)行分拆記賬——不僅財(cái)務(wù)工作量倍增、出錯(cuò)率也很高。

1.2 設(shè)計(jì)訴求

1、向商戶提供IT作業(yè)系統(tǒng)、聚合支付系統(tǒng)、存管銀行賬戶托管、及財(cái)務(wù)記賬及總賬管理系統(tǒng)，也即通過(guò)“財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化解決方案”向商戶提供業(yè)務(wù)平臺(tái)發(fā)生的每一筆數(shù)據(jù)都能自動(dòng)完成業(yè)務(wù)記賬、財(cái)務(wù)記賬，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)打通，減輕財(cái)務(wù)人力成本、降低賬務(wù)出錯(cuò)率、提升對(duì)賬速度、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)穿透打通、資金及數(shù)據(jù)周轉(zhuǎn)速度提升、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提前識(shí)別、預(yù)警及決策輔助。

2、為商戶提供線上業(yè)務(wù)、線下業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)賬務(wù)管理金融支付財(cái)務(wù)融合業(yè)務(wù)，打破企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)已IT自動(dòng)化、而業(yè)務(wù)平臺(tái)的數(shù)據(jù)無(wú)法承載企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)、線下業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，必須依賴第三方財(cái)務(wù)ERP系統(tǒng)進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)。也即通過(guò)“財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化解決方案”向商戶提供財(cái)務(wù)作戰(zhàn)平臺(tái)，除可滿足企業(yè)面向客戶的IT自助平臺(tái)外，企業(yè)內(nèi)部的所有與財(cái)務(wù)相關(guān)的（這里主要指線下發(fā)生的）資金進(jìn)出清結(jié)算、財(cái)務(wù)記賬等傳統(tǒng)工作均通過(guò)系統(tǒng)一站化解決，進(jìn)而解決企業(yè)的“信息隔離”、“數(shù)據(jù)隔離”、“資金隔離”、“賬務(wù)隔離”、“業(yè)務(wù)鏈路隔離”，為企業(yè)線上業(yè)務(wù)、線下業(yè)務(wù)、日常運(yùn)營(yíng)提供一站化作戰(zhàn)平臺(tái)。

3、通過(guò)統(tǒng)一資金收款、統(tǒng)一資金出款為企業(yè)線上業(yè)務(wù)、線下業(yè)務(wù)、日常運(yùn)營(yíng)所需的現(xiàn)金流、賒銷流提供統(tǒng)一資金清算、結(jié)算、記賬（登記）服務(wù)，提升資金利用效能、提升資金預(yù)防式管理指引。

4、支持商戶對(duì)不同子組織、業(yè)務(wù)板塊提供進(jìn)行業(yè)務(wù)、資金、財(cái)務(wù)三維度管理及數(shù)據(jù)透視，方便企業(yè)從橫向業(yè)務(wù)管理、縱向組織管理兩個(gè)維度進(jìn)行精細(xì)化經(jīng)營(yíng)，提升企業(yè)的情報(bào)決策效能。

二、賬戶、資金賬戶、存管賬戶、財(cái)務(wù)賬套、項(xiàng)目賬戶間的邏輯關(guān)系

2.1 商戶賬戶

賬戶特指SaaS平臺(tái)為商戶提供的一級(jí)賬戶，商戶超級(jí)管理員可自行配置企業(yè)的組織架構(gòu)、員工角色、員工權(quán)限及業(yè)務(wù)鏈路。如阿里云、有贊、金蝶、用友、及我們的信貸云控平臺(tái)loansaas.com等。

下圖1為我們SaaS平臺(tái)的商戶側(cè)表結(jié)構(gòu)、及賬戶開(kāi)立所需要的基礎(chǔ)信息。

下圖2為已開(kāi)通商戶租戶的管理員進(jìn)行商戶組織架構(gòu)及員工權(quán)限配置業(yè)務(wù)鏈路圖

2.2 用戶賬戶（注冊(cè)用戶）

用戶賬戶特指商戶租用我們的SaaS平臺(tái)后自行開(kāi)發(fā)的用戶（客戶），同一個(gè)用戶可以是不同商戶租戶的注冊(cè)用戶，用戶利用自己的賬號(hào)在商戶SaaS平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)下單、交易支付等行為，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)沉淀給SaaS商戶租戶。

2.3 客戶/供應(yīng)商（CRM客戶）

客戶(供應(yīng)商是客戶的一個(gè)細(xì)分場(chǎng)景）分兩類，一類是線上業(yè)務(wù)，已是商戶的注冊(cè)用戶，一類是線下業(yè)務(wù)，未注冊(cè)為商戶的用戶，而是有商戶的銷售人員在CRM中進(jìn)行客戶信息維護(hù)。通過(guò)為用戶建立CRM電子檔案，這樣無(wú)論是線上用戶還是線下用戶（客戶）都在商戶系統(tǒng)擁有唯一的“customer id”，進(jìn)而為我們開(kāi)展業(yè)務(wù)提供唯一身份識(shí)別碼，也即為下文要討論的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)客戶、賬務(wù)關(guān)聯(lián)客戶提供了前置工作準(zhǔn)備。

備注：關(guān)于“用戶與CRM客戶數(shù)據(jù)互通”的相關(guān)介紹可詳看“CRM知識(shí)解構(gòu)、策略設(shè)計(jì)及SaaS體系下的柔性開(kāi)發(fā)實(shí)踐分享”文章中第“2.2.3 產(chǎn)品設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)策略”相關(guān)講解，節(jié)選部分業(yè)務(wù)鏈路圖如下。

2.4 資金賬戶

1、資金賬戶是賬戶的派生場(chǎng)景，不能脫離賬戶而獨(dú)立存在。

2、賬戶與資金賬戶多是1對(duì)多的關(guān)系，具體有幾個(gè)依賴業(yè)務(wù)場(chǎng)景而定。就金融行業(yè)C端來(lái)講，通常有余額賬戶、凍結(jié)賬戶、股票賬戶、黃金賬戶、XX寶賬戶。就B端行業(yè)來(lái)講，多以余額(結(jié)算)賬戶、待結(jié)算賬戶、保證金賬戶、手續(xù)費(fèi)賬戶、營(yíng)銷款賬戶等來(lái)設(shè)定。

3、同一個(gè)商戶的資金子賬戶如上述提到的“待結(jié)算賬戶、結(jié)算賬戶、保證金賬戶、押金賬戶、手續(xù)費(fèi)賬戶、風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶”等共同構(gòu)成商戶的財(cái)富賬戶，以下圖示例，用戶的總財(cái)富值=210萬(wàn)；

4、非“金融、支付、財(cái)務(wù)”產(chǎn)品經(jīng)理最常見(jiàn)到的“資金賬戶”有一個(gè)更通俗的叫法“錢(qián)包余額”。下表是我們SaaS平臺(tái)所涉及到的資金賬戶，通過(guò)此表大家可以看出不同的資金賬戶有不同的使用對(duì)象、業(yè)務(wù)場(chǎng)景。

5、如果商戶的某客戶不是商戶的注冊(cè)用戶，也即不具備前述“2-4”所討論的“資金賬戶生存范疇”，在我們的SaaS平臺(tái)，通過(guò)“客戶賬套”也即財(cái)務(wù)學(xué)上的“廣義科目”來(lái)完成“虛擬資金賬戶”標(biāo)記抽象。這句話比較繞，翻譯成白話就是，每個(gè)客戶的“customer id”就是其最底層的“資金賬戶”，譬如向某供應(yīng)商A預(yù)付定金1000元，資金賬戶的主體就是“供應(yīng)商A”，盡管“供應(yīng)商A”不是平臺(tái)的注冊(cè)用戶。

2.5 存管賬戶

1、存管賬戶是資金賬戶的子場(chǎng)景，特指銀行或支付公司為商戶及商戶的用戶開(kāi)設(shè)的資金托管賬戶。商戶需要在商戶平臺(tái)側(cè)與上述金融機(jī)構(gòu)的存管賬戶進(jìn)行1:1映射；

2、存管賬戶的本意是為了防止商戶（企業(yè)）觸碰用戶資金，從事非法動(dòng)作的。但業(yè)務(wù)的靈活性、交易指令依舊有商戶自身掌控，為了業(yè)務(wù)的靈活性，商戶通常會(huì)在自己的平臺(tái)再對(duì)上述一級(jí)“存管賬戶”進(jìn)行拆分（如前述資金賬戶中提到的余額賬戶、待結(jié)算賬戶、手續(xù)費(fèi)賬戶、營(yíng)銷款賬戶等）。通過(guò)這種拆分來(lái)完成用戶資金的靈活調(diào)度和清分核算，詳細(xì)介紹可前往我此前分享的“集合理財(cái)計(jì)劃：資金資產(chǎn)撮合系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分潤(rùn)清結(jié)算產(chǎn)品架構(gòu)設(shè)計(jì)”詳細(xì)了解。

下圖是理財(cái)行業(yè)典型的商戶平臺(tái)的資金賬戶與存管銀行（或支付機(jī)構(gòu)）之間的存管專戶映射關(guān)系圖：

2.6 賬本、賬套

沒(méi)有財(cái)務(wù)ERP之前，我們叫“賬本”、“賬簿”，財(cái)務(wù)ERP出來(lái)之后用“賬套”來(lái)取代“賬本”的說(shuō)法，本質(zhì)上依舊是為了區(qū)分集團(tuán)公司不同子組織自己的獨(dú)立核算體系而建立的，只不過(guò)“賬套”概念有配套的憑證設(shè)置、科目設(shè)置、結(jié)賬設(shè)置等一系列配套的動(dòng)作，而早期的“賬本”時(shí)代無(wú)這些財(cái)務(wù)ERP軟件的概念。

2.7 項(xiàng)目賬戶

項(xiàng)目賬戶是一種特定業(yè)務(wù)的場(chǎng)景，屬于另一層級(jí)的概念，不能與上述“待結(jié)算賬戶、結(jié)算賬戶、保證金賬戶、押金賬戶、手續(xù)費(fèi)賬戶、風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶”放在同一個(gè)維度進(jìn)行討論包含關(guān)系。

反證示例1：某理財(cái)業(yè)務(wù)平臺(tái)，張三有兩筆投資，李四有3筆投資，系統(tǒng)分別為張三、李四的這5筆投資建立“項(xiàng)目賬戶”，每筆投資的回款及收益均以項(xiàng)目賬戶為邊界進(jìn)行約束，這些項(xiàng)目賬戶的資金或財(cái)富不能算作商戶的，見(jiàn)下圖：

反證示例2：某公司成立了一個(gè)5G研發(fā)小組，財(cái)務(wù)為該公司建立了一個(gè)項(xiàng)目賬戶，該小組的所有吃喝拉撒睡及創(chuàng)收都掛靠在這個(gè)項(xiàng)目上，通過(guò)該項(xiàng)目賬戶來(lái)透視支出、收入等財(cái)務(wù)指標(biāo)。

三、SaaS多租戶的“業(yè)務(wù)·財(cái)務(wù)·支付·清算·結(jié)算”融合系統(tǒng)產(chǎn)品架構(gòu)設(shè)計(jì)

3.1 多資金賬戶概念抽象、萃取、邏輯關(guān)系下的合規(guī)產(chǎn)品設(shè)計(jì)思想及策略

（1）設(shè)計(jì)訴求

租戶思想：

商戶是SaaS平臺(tái)的一級(jí)租戶，如同某大型購(gòu)物中心的商戶租戶；

會(huì)員思想：

用戶是商戶的用戶（客戶），同一個(gè)用戶可以是不同商戶的會(huì)員，商家只能知道自己會(huì)員的情況，不能知道其他家的會(huì)員情況。消費(fèi)級(jí)SaaS平臺(tái)首要解決的就是上述多商戶、多用戶賬戶的邏輯關(guān)系隔離。只不過(guò)在金融級(jí)SaaS平臺(tái)，譬如我們的loansaas.com平臺(tái)，還要在上述賬戶體系基于業(yè)務(wù)運(yùn)行考慮，開(kāi)立資金賬戶體系；

合規(guī)思想：

由于平臺(tái)不能觸碰資金，底層資金需要在存管銀行或支付機(jī)構(gòu)的存管系統(tǒng)監(jiān)管，以防止SaaS平臺(tái)或商戶自己非法接觸、動(dòng)用用戶資金。

由于存管銀行或支付機(jī)構(gòu)是托管機(jī)構(gòu)，其自身系統(tǒng)一般而言只提供一個(gè)資金賬戶，而實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)行中所涉及的待結(jié)算賬戶、結(jié)算賬戶、凍結(jié)賬戶、保證金賬戶、凍結(jié)賬戶、項(xiàng)目賬戶等都需要有平臺(tái)自己根據(jù)業(yè)務(wù)需要自行設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)。

平臺(tái)的上述多資金賬戶體系通過(guò)交易指令與存管銀行的資金賬戶體系進(jìn)行同步，SaaS平臺(tái)通過(guò)交易指令來(lái)調(diào)度存管銀行的資金來(lái)完成資金流動(dòng)。非P2P領(lǐng)域的某些業(yè)務(wù)場(chǎng)景對(duì)合規(guī)無(wú)剛性要求時(shí)，SaaS平臺(tái)可以自行設(shè)置清結(jié)算引擎（資金池）來(lái)完成商家及用戶的資金清算，這樣做是為了讓平臺(tái)的資金利用率更高。

典型場(chǎng)景譬如批發(fā)行業(yè)的進(jìn)銷存軟件，商戶的買賣收入可以是虛賬，只有當(dāng)提現(xiàn)發(fā)生時(shí)才涉及資金流動(dòng)，此時(shí)就無(wú)需在存管銀行或支付系統(tǒng)為該用戶設(shè)立資金賬戶。再譬如有贊的用戶推廣返傭平臺(tái)，用戶的返傭收入也只有在提現(xiàn)這一刻才發(fā)生資金的流動(dòng)，其傭金或錢(qián)包賬戶也無(wú)需在存管銀行開(kāi)立專戶。

下面是我們的金融級(jí)SaaS平臺(tái)，核心要點(diǎn)有三個(gè)：

1. 商戶及用戶均在金融機(jī)構(gòu)在虛擬資金賬戶；
2. 我們的SaaS平臺(tái)為用戶提供多資金賬戶體系——其本質(zhì)是一種記賬體系；
3. 金融監(jiān)管線業(yè)務(wù)走存管系統(tǒng)規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，非金融監(jiān)管線業(yè)務(wù)資金流轉(zhuǎn)走內(nèi)部“清算引擎”確保資金利用效率。

3.2 多組織賬套概念抽象、萃取、邏輯關(guān)系及傘形賬套產(chǎn)品設(shè)計(jì)思想及策略

設(shè)計(jì)訴求：

1. 入住SaaS平臺(tái)的商戶有多個(gè)子組織，每個(gè)組織都自成一套經(jīng)營(yíng)體系、賬務(wù)體系。
2. 站在商戶角度看總賬，要看各個(gè)經(jīng)營(yíng)單元的經(jīng)營(yíng)流水、收支數(shù)據(jù)。
3. 站在子組織角度，只能看自己的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)。
4. 各個(gè)經(jīng)營(yíng)的單元的支出審批經(jīng)過(guò)所在組織及上級(jí)組織審批（如需）通過(guò)后，其支付款項(xiàng)從商戶的總賬上進(jìn)行資金出款及相關(guān)記賬。
5. 同一筆業(yè)務(wù)即希望出現(xiàn)在子公司的賬套上，又希望出現(xiàn)在總賬上，還希望出現(xiàn)在業(yè)務(wù)板塊賬上，而記賬動(dòng)作要簡(jiǎn)化，要一筆完成。

SaaS平臺(tái)的商戶傘形賬套設(shè)計(jì)策略：

• 數(shù)據(jù)權(quán)限：通過(guò)SaaS平臺(tái)的權(quán)限體系的“組織線”來(lái)控制用戶可視數(shù)據(jù)的邊界，也即組織邊界決定其數(shù)據(jù)可視邊界；
• 審批路由：通過(guò)SaaS平臺(tái)的權(quán)限體系的“角色線”和“職位線”及審批條件來(lái)控制審批流；
• 出金策略：所有的資金出款均走集團(tuán)（商戶），賬務(wù)掛靠到對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)部門(mén)、業(yè)務(wù)掛靠到對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)場(chǎng)景和經(jīng)營(yíng)部門(mén)；
• 入金策略：所有的資金入款均走集團(tuán)（商戶），賬務(wù)掛靠到對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)部門(mén)、業(yè)務(wù)掛靠到對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)場(chǎng)景和經(jīng)營(yíng)部門(mén)；
• 業(yè)務(wù)流水：所有的業(yè)務(wù)流水掛靠到對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)場(chǎng)景和經(jīng)營(yíng)部門(mén)。

3.3 業(yè)務(wù)記賬、會(huì)計(jì)記賬概念抽象、萃取及矩陣化記賬、自動(dòng)會(huì)計(jì)分錄設(shè)計(jì)思想及策略

設(shè)計(jì)訴求：

只需一個(gè)記賬動(dòng)作，自動(dòng)完成資金收付、業(yè)務(wù)入賬、會(huì)計(jì)分錄入賬——基于“會(huì)計(jì)分錄引擎”和記賬參數(shù)自動(dòng)完成會(huì)計(jì)分錄，而非像金蝶用友等傳統(tǒng)財(cái)務(wù)ERP的需要手工分錄記賬。

設(shè)計(jì)思想：

1. 業(yè)務(wù)自動(dòng)記賬：通過(guò)系統(tǒng)撮合的交易通過(guò)“會(huì)計(jì)分錄引擎”自動(dòng)向財(cái)務(wù)中心登記入賬；
2. 財(cái)務(wù)手動(dòng)記賬：公司線下日常運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)收支只需手工做一次入賬登記，然后通過(guò)“會(huì)計(jì)分錄引擎”自動(dòng)向財(cái)務(wù)中心登記入賬；
3. 會(huì)計(jì)分錄引擎：通過(guò)記賬提取的如下掛靠參數(shù)“經(jīng)營(yíng)組織、業(yè)務(wù)板塊、科目、客戶、訂單等多維信息”及“會(huì)計(jì)規(guī)則引擎”完成一筆入賬，多筆分錄。
4. 清分結(jié)算：通過(guò)清算引擎、支付引擎和財(cái)務(wù)記賬引擎向商戶提供清算、分潤(rùn)及結(jié)算閉環(huán)服務(wù)；
5. 對(duì)賬平臺(tái)：通過(guò)“業(yè)務(wù)-財(cái)務(wù)對(duì)賬”、“財(cái)務(wù)-支付對(duì)賬”、“財(cái)務(wù)-賬實(shí)對(duì)賬”向商戶提供對(duì)賬閉環(huán)服務(wù)。

矩陣化記賬產(chǎn)品策略（線下業(yè)務(wù)手工記賬示例）：

1、下圖是手工記賬，記賬人員通過(guò)“關(guān)聯(lián)組織”、“關(guān)聯(lián)部門(mén)”、“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)”、“關(guān)聯(lián)訂單”、“關(guān)聯(lián)員工”、“關(guān)聯(lián)客戶”、“關(guān)聯(lián)科目”、交易對(duì)手等場(chǎng)景化參數(shù)輸入為后續(xù)的“會(huì)計(jì)分錄”引擎提供決策參數(shù)；

2、通過(guò)“極速錄賬”中提供的模板進(jìn)行參數(shù)一鍵提取上述“大量需要人工錄入的參數(shù)”，減輕手工記賬操作效率與“會(huì)計(jì)分錄引擎”多參數(shù)決策的供需矛盾；

3、申報(bào)入賬提數(shù)是通過(guò)前置審批工單快速完成上述“大量需要人工錄入的參數(shù)”的快捷通道。

四、財(cái)務(wù)總臺(tái)-財(cái)務(wù)視角下的賬本數(shù)據(jù)指標(biāo)封裝設(shè)計(jì)思想、報(bào)表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)講究“三表”，也即“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤(rùn)表”、“現(xiàn)金流量表”，我們的財(cái)務(wù)總臺(tái)在設(shè)計(jì)上除提供上述三表外，還分別以“錢(qián)包視角”、“組織視角”、“業(yè)務(wù)視角”、“收支視角”、“消費(fèi)視角”向決策層提供一站化數(shù)據(jù)查閱服務(wù)，詳見(jiàn)如下：

4.1 錢(qián)包視角

錢(qián)包視角主要是向用戶傳遞商戶在SaaS平臺(tái)各資金賬戶的資產(chǎn)分布情況，通過(guò)錢(qián)包視角讓商戶了解自己虛擬資金賬戶的現(xiàn)況，同時(shí)提供了向商戶資金平臺(tái)進(jìn)行商家充值、商家提現(xiàn)、內(nèi)部資金子賬戶之間轉(zhuǎn)賬的快捷操作入口。

為了方便了解企業(yè)錢(qián)包值的貢獻(xiàn)或變動(dòng)原因，我們?cè)谪?cái)務(wù)總臺(tái)的最底部（下圖2）提供了企業(yè)錢(qián)包子資金賬戶的對(duì)賬單，方便財(cái)務(wù)決策者快捷查詢各資金子賬戶的資金變動(dòng)明細(xì)，為后續(xù)外部對(duì)賬提供入口支持。

4.2 收支視角

收支視角主要是向用戶傳遞商戶的收支概況，具體又分三個(gè)子場(chǎng)景，分別是：

1、業(yè)務(wù)交易：見(jiàn)下圖1中的“昨日交易”，是指站在業(yè)務(wù)成交視角看企業(yè)的運(yùn)行情況，以成交筆數(shù)、成交額、退款(金融場(chǎng)景特指資金或債權(quán)退出）三個(gè)指標(biāo)，以過(guò)往7日數(shù)據(jù)走勢(shì)來(lái)向用戶呈現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)行趨勢(shì)；

2、錢(qián)包收支：見(jiàn)下圖1中的“昨日交易”，是指站在企業(yè)錢(qián)包的收支角度看企業(yè)錢(qián)包的進(jìn)出賬，也即我們通常說(shuō)的線上賬務(wù)。

3、財(cái)務(wù)收支：見(jiàn)下圖2的，是指站在企業(yè)財(cái)務(wù)角度，不管是線上還是線下，只要涉及企業(yè)資金及賬務(wù)的變動(dòng)，都統(tǒng)一落賬，也即我們通常說(shuō)的“財(cái)務(wù)收支流水賬”。

4、“錢(qián)包收支”是“財(cái)務(wù)收支”的子場(chǎng)景，特指發(fā)生在企業(yè)錢(qián)包中的收支交易，兩者是包含關(guān)系。

特別提醒：

1、財(cái)務(wù)上的收入，收入是個(gè)科目，而非純粹的“1筆進(jìn)賬”記賬，基于前述“資產(chǎn)+成本+費(fèi)用=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入”和會(huì)計(jì)分錄的復(fù)式記賬法，我們知道財(cái)務(wù)上發(fā)生1筆收入時(shí)，除了在等號(hào)右側(cè)的“收入”科目下記錄1筆收入賬外，還必須在等號(hào)左側(cè)的“成本”、“費(fèi)用”及等號(hào)右側(cè)的“應(yīng)付稅費(fèi)”（如需）上做分錄記賬，也即多筆記賬記錄，如下圖出售商品收入100元的復(fù)式記賬法示例：

2、上述講的“收”、“支”指的以“賬本為中心”的進(jìn)賬、出賬，而非“財(cái)務(wù)上的收入”;

3、上述講的“收”、“支”通過(guò)“會(huì)計(jì)分錄引擎”自動(dòng)完成“會(huì)計(jì)分錄入賬。

4.3 臺(tái)賬視角

臺(tái)賬視角主要想用戶展示當(dāng)前企業(yè)的【1-庫(kù)存現(xiàn)金】、【2-銀行存款】（含資金賬戶的可用余額、返傭賬戶、手續(xù)費(fèi)賬戶）、【3-應(yīng)收賬款】（含資金賬戶的待結(jié)算金額、凍結(jié)賬戶、保證金賬戶、風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶）、【4-應(yīng)付賬款】（含資金賬戶的押金賬戶）、【5-預(yù)收賬款】、【6-預(yù)付賬款】的6個(gè)子錢(qián)包的資金余額。

同時(shí)向用戶提供手工記賬的快捷操作入口。

4.4 財(cái)務(wù)報(bào)表視角

本模塊是真正意義上的財(cái)務(wù)報(bào)表模塊，相對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表，我們做了如下的策略處理：

1、“簡(jiǎn)化指標(biāo)”設(shè)計(jì)思想：如圖，我們只向用戶呈現(xiàn)最常用的3-4個(gè)指標(biāo)，剩余指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)一合并到到“其它指標(biāo)”，如“其它流動(dòng)資產(chǎn)”、“其它流動(dòng)負(fù)債”，如果用戶想看詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，點(diǎn)擊【詳情】即可進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)模式查看；

2、“定制指標(biāo)”設(shè)計(jì)思想：每家企業(yè)的業(yè)務(wù)不同，關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo)就不同，譬如生產(chǎn)型企業(yè)和金融型企業(yè)對(duì)“存貨”這個(gè)指標(biāo)有不同的需求，我們?yōu)橛脩籼峁爸笜?biāo)定制”服務(wù)，用戶自行定制自己的最關(guān)注的核心指標(biāo)；

3、“總分結(jié)構(gòu)”優(yōu)先設(shè)計(jì)思想：傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表是自上而下通過(guò)“分總結(jié)構(gòu)”來(lái)表達(dá)數(shù)據(jù)，我們這里用了“總分結(jié)構(gòu)”，方便用戶第一眼提取企業(yè)的總體財(cái)務(wù)現(xiàn)況數(shù)據(jù)——配合時(shí)間選擇（本月、本季度、本年度、自定義起始日期）來(lái)看企業(yè)的資產(chǎn)、債務(wù)、所有者權(quán)益變動(dòng)情況。

簡(jiǎn)易資產(chǎn)負(fù)債表

標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)負(fù)債表示例

4.5 組織收支視角

本模塊是方便決策者直接透視公司下屬各經(jīng)營(yíng)組織的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力，通過(guò)組織間的橫向?qū)Ρ葋?lái)透視各經(jīng)營(yíng)組織的營(yíng)收貢獻(xiàn)。

收支差：這個(gè)指標(biāo)直接通過(guò)現(xiàn)金流來(lái)透視子經(jīng)營(yíng)組織的生存能力；

掛賬凈值：這個(gè)指標(biāo)作為現(xiàn)金收支差的遞延指標(biāo)，站在“往來(lái)賒銷”角度透視子組織業(yè)績(jī)中“負(fù)債、償債”所占的分量有多大；

賬戶浮盈：是現(xiàn)金收支差與掛賬凈值的求和值，進(jìn)一步透視子經(jīng)營(yíng)組織的生存造血能力。

4.5 業(yè)務(wù)成交視角

業(yè)務(wù)視角的財(cái)務(wù)臺(tái)賬側(cè)重業(yè)務(wù)成交筆數(shù)、成交金額，以及不同產(chǎn)品的業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)及相關(guān)數(shù)據(jù)的走勢(shì)。

我們的平臺(tái)是面向金融行業(yè)的，主要業(yè)務(wù)板塊為理財(cái)板塊、放貸板塊，這兩個(gè)業(yè)務(wù)板塊相對(duì)傳統(tǒng)的電商板塊更復(fù)雜——多一個(gè)“業(yè)務(wù)回收?qǐng)鼍啊?，也即我們將錢(qián)投資出去，涉及一個(gè)回款計(jì)劃的“兌付”機(jī)制。經(jīng)營(yíng)指標(biāo)上需要新增加一個(gè)核心指標(biāo)“財(cái)富管理凈值”。

業(yè)務(wù)指標(biāo)非正常的暴增通常意義上都不是正常的，或者可能是具體的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人再?zèng)_短期業(yè)績(jī)，為此我們引入了“成本”、“費(fèi)用”、“收入”、“毛利”四個(gè)指標(biāo)來(lái)輔助用戶客觀的審視各業(yè)務(wù)板塊的成本消耗、毛利貢獻(xiàn)。

4.6 平臺(tái)消費(fèi)視角

本視角系商戶租用我們SaaS軟件以及使用平臺(tái)上的相關(guān)付費(fèi)服務(wù)引擎而產(chǎn)生的消費(fèi)賬單，方便平臺(tái)查看系統(tǒng)運(yùn)行成本及與SaaS平臺(tái)進(jìn)行消費(fèi)對(duì)賬、開(kāi)具發(fā)票等服務(wù)。

以上是我們?cè)凇敖鹑谥Ц敦?cái)務(wù)融合業(yè)務(wù)”方面的一些設(shè)計(jì)思想和實(shí)踐分享，限于篇幅原因，“聚合支付引擎”、“清結(jié)算分潤(rùn)引擎”、“會(huì)計(jì)分錄引擎”、“對(duì)賬引擎”等模塊未能向大家展開(kāi)說(shuō)明，后續(xù)將分篇以以專題方式向大家展開(kāi)講解。

不同的行業(yè)、不同的業(yè)務(wù)場(chǎng)景、不同的崗位角色，會(huì)面臨不同的產(chǎn)品任務(wù)。但萬(wàn)變不離其宗，方法相通，只要我們有產(chǎn)品盤(pán)感、業(yè)務(wù)敏感、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、靈通好學(xué)、干練帶風(fēng)、狠下功夫，放到哪我們都一樣熠熠生輝。

產(chǎn)品之路很艱辛，也更能鍛煉人，尤其是中后臺(tái)、尤其是“中后臺(tái)+財(cái)務(wù)”這種大量底層的項(xiàng)目！在此祝廣大產(chǎn)品兄弟姐妹們不辱“產(chǎn)品”之title，做出好產(chǎn)品！

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作者：九天牧人，個(gè)人微信unifarm

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