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編輯導(dǎo)語(yǔ)：進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)是為了對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中進(jìn)貨、出貨、批發(fā)銷(xiāo)售、付款等進(jìn)行全程進(jìn)行（從接獲訂單合同開(kāi)始，進(jìn)入物料采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用到產(chǎn)品完工入庫(kù)、交貨、回收貨款、支付原材料款等）跟蹤、管理而設(shè)計(jì)的整套方案。接下來(lái)，本文作者為我們講解了如何設(shè)計(jì)進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)的對(duì)賬與報(bào)表。

接上一篇文章《如何設(shè)計(jì)進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)的財(cái)務(wù)模塊（1）：成本與記賬》，整體財(cái)務(wù)中心模型如下圖，本篇主要講述對(duì)賬和財(cái)務(wù)報(bào)表。

1. 對(duì)賬

對(duì)賬是企業(yè)與供應(yīng)商或者客戶對(duì)清楚某一段時(shí)間內(nèi)雙方發(fā)生的業(yè)務(wù)往來(lái)。

1.1 與供應(yīng)商對(duì)賬

1.1.1 結(jié)算周期

與供應(yīng)商的對(duì)賬單按照合同的結(jié)算周期生成。

1.1.2 對(duì)賬單據(jù)

這里會(huì)根據(jù)商品性質(zhì)區(qū)分不同的單據(jù)來(lái)跟供應(yīng)商對(duì)賬結(jié)算。

經(jīng)銷(xiāo)商品由于入庫(kù)后貨權(quán)即轉(zhuǎn)移，一般會(huì)對(duì)結(jié)算周期內(nèi)已入庫(kù)的采購(gòu)單、已出庫(kù)的采退單、已確認(rèn)的費(fèi)用單進(jìn)行對(duì)賬；代銷(xiāo)商品是售賣(mài)后貨權(quán)直接從供應(yīng)商轉(zhuǎn)移給客戶，一般是對(duì)結(jié)算周期內(nèi)已出庫(kù)的銷(xiāo)售訂單、銷(xiāo)售退貨單進(jìn)行對(duì)賬。

如果是本公司代供應(yīng)商保管的商品，還應(yīng)根據(jù)合同，對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)發(fā)生的盤(pán)盈虧、報(bào)損進(jìn)行對(duì)賬。

舉個(gè)例子：與供應(yīng)商簽訂的經(jīng)銷(xiāo)合同結(jié)算方式為月結(jié)，6月1號(hào)會(huì)自動(dòng)將5月出入庫(kù)的單據(jù)生成對(duì)賬單。假設(shè)5月發(fā)生的所有經(jīng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)如下表，6月1號(hào)的賬單初始金額為100-22+180=258.00。

若企業(yè)與供應(yīng)商還簽訂了返利條款，基于含稅進(jìn)貨額返利1%，則企業(yè)應(yīng)從供應(yīng)商處收取的返利為：258.00*1%=2.58，那么最終對(duì)賬金額為258.00-2.58=255.42。

注意對(duì)賬的同時(shí)會(huì)核對(duì)供應(yīng)商開(kāi)來(lái)的發(fā)票，發(fā)票可能會(huì)有藍(lán)票、票折、折讓多種方式，根據(jù)業(yè)務(wù)的需要決定系統(tǒng)是否要設(shè)計(jì)發(fā)票錄入的功能。

1.2 與客戶對(duì)賬

1.2.1 結(jié)算周期

與下游客戶的對(duì)賬單也按照合同的結(jié)算周期生成。

1.2.2 對(duì)賬單據(jù)

一般會(huì)對(duì)結(jié)算周期內(nèi)已出庫(kù)的銷(xiāo)售訂單、已入庫(kù)的銷(xiāo)售退貨單、已確認(rèn)的費(fèi)用單進(jìn)行對(duì)賬；如果是大客戶，一般也會(huì)簽訂一些給客戶的返利條款，在對(duì)賬時(shí)根據(jù)條款的基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)返費(fèi)用即可，邏輯與跟供應(yīng)商的對(duì)賬是一樣的，只是角色互換一下。

2. 財(cái)務(wù)報(bào)表

2.1 進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表

進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表的內(nèi)容，是根據(jù)“期初+本期發(fā)生=期末”這個(gè)公式制定的，維度可以根據(jù)企業(yè)的需要自定義，主要包括：

1. 期初庫(kù)存數(shù)量、期初庫(kù)存金額；
2. 本期入庫(kù)數(shù)量、本期入庫(kù)金額、本期出庫(kù)數(shù)量、本期出庫(kù)金額；
3. 期末庫(kù)存數(shù)量、期末庫(kù)存金額。

期初和期末還是比較好理解的，本期發(fā)生這一項(xiàng)，不同企業(yè)可能會(huì)有不同的要求，并不一定所有的入庫(kù)都會(huì)記在本期入庫(kù)、所有出庫(kù)都會(huì)記在本期出庫(kù)。

例如：采購(gòu)入庫(kù)會(huì)記入本期入庫(kù)，調(diào)撥的出庫(kù)和采購(gòu)?fù)素浺矔?huì)記入本期入庫(kù)，但是會(huì)記負(fù)數(shù)；銷(xiāo)售會(huì)記本期出庫(kù)，銷(xiāo)售退貨也會(huì)記本期出庫(kù)，為負(fù)數(shù)。

一般金額會(huì)同時(shí)記含稅和去稅，財(cái)務(wù)只用去稅金額做賬。

這時(shí)可能會(huì)帶來(lái)稅差問(wèn)題，也就是說(shuō)期末去稅金額根據(jù)“期初+本期發(fā)生=期末”這個(gè)公式計(jì)算出來(lái)，是不成立的，有兩種辦法可以解決：

1. 如果成本采用的是移動(dòng)加權(quán)，在成本移動(dòng)時(shí)直接用去稅金額移動(dòng)；
2. 如果成本是用含稅金額移動(dòng)的，在出報(bào)表時(shí)，可以增加一個(gè)稅差金額作為調(diào)整項(xiàng)。

2.2 銷(xiāo)售收入/成本報(bào)表

這份報(bào)表是將當(dāng)月銷(xiāo)售的每個(gè)經(jīng)銷(xiāo)商品的收入、對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售的成本進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并展示的報(bào)表，可以據(jù)此來(lái)計(jì)算商品毛利，是非常重要的經(jīng)營(yíng)管理報(bào)表。

可根據(jù)需要按照不同維度區(qū)分：例如分為明細(xì)報(bào)表、倉(cāng)庫(kù)匯總報(bào)表、商品匯總報(bào)表、訂單匯總報(bào)表。

統(tǒng)計(jì)單據(jù)&節(jié)點(diǎn)：

• 銷(xiāo)售訂單出庫(kù)
• 銷(xiāo)售退貨單入庫(kù)
• 銷(xiāo)售訂單/退貨單關(guān)聯(lián)的差異單出/入庫(kù)

收入金額是訂單/退貨單上的金額，例如銷(xiāo)售單S001中，一瓶可口可樂(lè)銷(xiāo)售時(shí)的單價(jià)是5，銷(xiāo)售了4瓶，則這個(gè)訂單這個(gè)sku對(duì)應(yīng)的收入為2.5*4=10。

成本的取值：可參考上一篇文章中講的移動(dòng)加權(quán)計(jì)算成本的方法，銷(xiāo)售訂單出庫(kù)時(shí)成本不產(chǎn)生移動(dòng)，也即出庫(kù)時(shí)，當(dāng)前倉(cāng)庫(kù)中這個(gè)SKU的移動(dòng)加權(quán)成本是00，那么這筆訂單中這個(gè)SKU的銷(xiāo)售成本就是2.00；銷(xiāo)售退貨單入庫(kù)時(shí)的成本取關(guān)聯(lián)的銷(xiāo)售訂單SKU出庫(kù)的成本，入庫(kù)后成本移動(dòng)。

第3點(diǎn)的例子中，這個(gè)訂單這個(gè)sku對(duì)應(yīng)的成本為2.0*4=8。

2.3 應(yīng)收賬款報(bào)表

2.3.1 應(yīng)收賬款余額報(bào)表

提供未核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款的明細(xì)記錄，下圖提供了明細(xì)余額報(bào)表的參考模板，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，額外提供客戶維度的匯總余額報(bào)表。

2.3.2 應(yīng)收賬款核銷(xiāo)

提供已核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款的核銷(xiāo)記錄，下圖提供了明細(xì)核銷(xiāo)報(bào)表的參考模板。

2.4 應(yīng)付賬款報(bào)表

2.4.1 應(yīng)付賬款余額報(bào)表

提供截止當(dāng)前時(shí)間或某一時(shí)間點(diǎn)的應(yīng)付賬款明細(xì)，其實(shí)就是采購(gòu)單、采購(gòu)?fù)素泦蔚葮I(yè)務(wù)單據(jù)的金額。

2.4.2 應(yīng)付賬款供應(yīng)商余額報(bào)表

提供截止當(dāng)前時(shí)間或某一時(shí)間點(diǎn)的供應(yīng)商余額的匯總，提供實(shí)時(shí)查詢的功能和每天跑一次報(bào)表的功能基本能夠滿足所有需求。

2.4.3 應(yīng)付賬款核銷(xiāo)記錄報(bào)表

提供截止當(dāng)前時(shí)間或某一時(shí)間點(diǎn)的核銷(xiāo)記錄，下圖提供了參考模板：

2.5 預(yù)收賬款報(bào)表

2.5.1 預(yù)收賬款余額報(bào)表

提供未核銷(xiāo)的預(yù)收賬款的明細(xì)記錄，下圖提供了明細(xì)余額報(bào)表的參考模板，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，額外提供客戶維度的匯總余額報(bào)表：

2.5.2 預(yù)收賬款核銷(xiāo)報(bào)表

提供預(yù)收賬款被核銷(xiāo)的明細(xì)記錄，下圖提供了明細(xì)核銷(xiāo)報(bào)表的參考模板：

2.6 預(yù)付賬款報(bào)表

2.6.1 預(yù)付賬款余額報(bào)表

提供未核銷(xiāo)的預(yù)付賬款的明細(xì)記錄、供應(yīng)商維度的余額匯總，下圖分別提供了明細(xì)和供應(yīng)商余額的參考模板。

預(yù)付款可能不同公司會(huì)有不同的管理，例如需要作為供管同學(xué)下單的參考，或者根據(jù)已經(jīng)入庫(kù)的商品核對(duì)真實(shí)的預(yù)付款余額等，為了應(yīng)對(duì)不同業(yè)務(wù)的需要，預(yù)付款可能需要多個(gè)字段，根據(jù)不同節(jié)點(diǎn)記入不同的金額變動(dòng)。

本文由 @安妮 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理，未經(jīng)許可，禁止轉(zhuǎn)載

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