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榮耀標識企業支付基礎（一）——當我們談企業支付時，是在談什么？
編輯導語：我們平常買東西支付一般都被稱為C端支付，也就是個人支付；相反企業支付也就是B端支付，企業支付由于資金往來眾多，所以一直都還是沒有完全解決的領域；本文作者分享了關于企業支付的痛點和需求，我們一起來看一下。
說起支付，大家一定會第一時間想到微信和支付寶，我們在生活中常用的被成為C2B或者C2C支付，都是個人往外付款的這個場景；而與C端支付相對的，B端支付是大家較為陌生的場景，B端支付有什么樣的痛點和產品需求呢？
一、企業支付的定義
顧名思義就是：“B端用戶購買組織所需的商品時進行的支付”。
B端支付的消費者是“法人”，支付主體是對公賬戶，只要是涉及B端向外付錢的都被成為B端支付或者企業支付。
二、企業支付的基礎——銀行賬戶
要想往外付錢，必須要有基礎的銀行賬戶，對于個人而言是一張銀行卡或者二三類戶，對于企業而言就是一個對公賬戶。
銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶：
1）基本存款賬戶：每個企業必須且僅有一個，可以進行轉賬貿易，工資，獎金和現金的所有銀行業務，是最基礎也是用途最廣泛的一個賬戶。
2）一般存款賬戶：因為企業資金來往眾多，有時候會因為區分用途或者區分來源而開立一般戶（一般戶跟基本戶的區別：不能直接提現，不能代發工資，不能在存款人基本存款賬戶的開戶銀行“指同一營業機構”開立）。
3）專用存款賬戶：根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定的15種情況可以開設專用賬戶（15種專戶有不同的支出和收入要求）。
4）臨時存款賬戶：按照要求，只有三種情況可以開設臨時存款賬戶：
- 設立臨時機構；
- 異地臨時經營活動；
- 注冊驗資；
符合以上三種情況的允許開設臨時存款賬戶。
三、企業支付的場景——支出場景
1）采購支出：B2B采購和B2C采購，企業向個人或另一企業購買生產物料或者進貨等，由企業或個人為該企業開具發票，亦即企業采購，可以分為境內采購和境外采購等。
2）公戶提現：企業可以基于基本戶，以備用金、差旅費、獎金、工資等用途在銀行柜臺進行提現。
3）企業對外投資：企業可以利用自身資金投資理財產品或其他企業，此時由公戶向外匯款。
4）基本戶代發工資：代發工資屬于企業支付的B2C場景，銀行和支付機構可實現一個本行或他行的支付通路，繳納稅務由企業自行繳納。
5）公轉私員工報銷：員工線下或線上的消費報銷，此時由員工把對應的發票上交至企業，企業對公戶直接向個人打款實現報銷。
6）公轉私發放獎金：很多公司有提成獎金，月度獎金等獎金發放，此類屬于勞務報酬，稅務與工資有所不同，繳納稅務由企業自行繳納。
7）公轉私發放分紅：公司對股東進行年度分紅，此類按“利息股息紅利所得”征20%個稅，稅務與工資和報酬有所不同。
8）公轉私借款：公司可能出現股東借款情況或設立了員工無息借款計劃，此時出現公戶向個人轉賬，備注為借款，需匹配借款合同，如有利息則需繳納“利息股息紅利所得”征20%個稅。
9）公轉私營銷：企業可能會遇到比如開展營銷活動，每個用戶發放5元紅包的情況，此時收到現金的個人又無法給企業開具發票，此時應計為按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅后資金可以發放給客戶。
10）其他的企業支出方式：票據支付采購等。
總結：上文列舉10種企業支付的常見場景，側重于B2C場景，在此場景中企業支付表現出高頻小額，也是支付機構和銀行重點挖掘的場景，同時企業支付是跟稅務區分的，支付機構和銀行均只提供支付通道，用途由企業自行記賬制定，稅務一般由企業自行繳納。
四、支付機構在企業支付的發展機遇
1. 已成熟場景
企業轉賬至零錢：企業可綁定對公賬戶，轉賬至微信企業版零錢或支付寶企業版余額。
企業轉賬至個人銀行卡：目前支付寶和微信支付均可綁定對公賬戶，轉賬至個人銀行卡。
B2C：員工獎金，此時以銀行回單和憑證為依據。
企業向用戶發放紅包：雙十一很火的提現玩法，實際就是對公戶利用支付工具發放至用戶零錢包。
2. 支付機構可考慮深入的場景
1）微信和支付寶發放工資
背景：監管文件要求企業工資必須通過基本戶向外發放，但支付機構實際也很在乎這塊肉；如果一家企業少則十多萬，多則幾百萬的工資，全部流轉到用戶的零錢里面，這對支付的帶動和手續費的收入是非常可觀的。
解決方案：場景生金融，要做此種產品工具，我想只能國民App微信和支付寶能做得到，支付寶也很早上線了“發唄”，號稱免費發工資，但一直沒有大規模推廣。
支付機構可以考慮代發工資+稅務+社保公積金繳納的解決方案實現支付工具代發工資的合規化。
問題：受限于支付機構的支付限額，監管的限制，備注無法記為工資。
2）支付機構代發勞務報酬
背景：目前靈活用工場景興起，如滴滴、餓了么騎手等，以及企業實際經營中出現的臨時工、日結等。
解決方案：支付機構可以結合銀行基本戶、二類戶等，在用戶點擊發薪時，由支付機構向銀行發出發薪指令，資金從財稅公司基本戶轉賬至用戶的二類戶錢包中，此時財稅公司也可以設立為支付機構的財稅牌照。
3）企業費用報銷場景
背景：線下的報銷非常繁瑣，全是紙質的發票傳來傳去，審核后完成打款。
解決方案：支付機構可以結合銀行的單位卡或凍結二類戶等產品，集中引進供應商，管理企業合作商戶白名單；當員工在指定商戶消費時，核扣企業賬戶資金，并實現線上發票回傳，此時員工無需取票，無需墊資，企業報銷無需傳資料，無需溝通。
以上場景均為個人見解，如有更多天馬行空的支付機構切入企業支付領域，歡迎一起討論交流！
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題圖來自 Unsplash ，基于 CC0 協議
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寫的太棒了