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編輯導(dǎo)語：銀行系統(tǒng)的設(shè)計一直比較復(fù)雜，會牽扯到多種數(shù)據(jù)；在上一篇文章中，作者介紹了支付路由設(shè)計，了解了關(guān)于支付方便的知識，《詳解：支付路由設(shè)計》；本文作者分享了關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)對賬表系統(tǒng)，我們一起來了解一下。

你有賬戶里有多少錢，有多少錢可用？這個問題是不是很莫名其妙，錢都是我的，當(dāng)然都能用啊！

那再換個說法，如果你10號會發(fā)2萬工資，4號要支付1萬房貸，現(xiàn)在銀行卡里還剩1.1萬，如果你對象說有急事3號要先用你2000塊錢，你怎么辦？

在每次要花錢的時候，是不是有一個經(jīng)典問題困擾著你，我是誰，我在那？當(dāng)然不是，“我還有多少錢能用？” ！這就是我們今天要解決的問題，銀行賬戶還有多少錢，還有多少錢能用 ！

01 什么是余額調(diào)節(jié)表

銀行存款余額調(diào)節(jié)表，就是將企業(yè)的賬面余額和銀行的賬單余額，經(jīng)過未達(dá)款項調(diào)整后，核對調(diào)整余額是否一致的核對工具；驗證調(diào)節(jié)后的存款余額是否相等的核對方法；如果想等則表明企業(yè)和銀行的賬目都沒有問題；反之，則說明記賬有錯誤，或者有未達(dá)賬沒找到；需要進(jìn)一步查明原因，進(jìn)行修正；余額調(diào)節(jié)表調(diào)整后的余額是銀行存款當(dāng)日可以動用的最大值。

日期：xxxxxx ，賬戶：銀行存款-工行1122

未達(dá)是怎么產(chǎn)生的呢，比如打款一般企業(yè)先扣賬，然后走審批；如果在對賬時還沒完成審批，這時就會有銀行還沒到達(dá)，但企業(yè)已操作賬務(wù)；另一個場景就是用戶直接線下匯入賬戶的資金，企業(yè)賬務(wù)還沒進(jìn)行記賬，對企業(yè)賬來說就形成未達(dá)。

特別提醒要區(qū)分資金對賬的應(yīng)收應(yīng)付和實收實付概念；未達(dá)這里是個余額對賬的概念；應(yīng)收付是資金清算的概念。

02 如何編制余額調(diào)節(jié)表

就如第一部分介紹的概念，編制余額調(diào)節(jié)表就是在兩方余額之上進(jìn)行未達(dá)賬的加減，獲得調(diào)整余額.

第一步：

獲得兩邊的余額作為基礎(chǔ)余額以及賬務(wù)明細(xì)作為未達(dá)素材；企業(yè)賬從賬務(wù)系統(tǒng)獲得資金賬明細(xì)，銀行賬從銀行獲得對賬單并解析入庫；待勾兌。

第二步：

通過可勾兌唯一表示，勾兌雙方賬務(wù)明細(xì)；未匹配上的明細(xì)即是對方未達(dá)。

第三步：

按照調(diào)整公式計算出調(diào)整余額：

• 銀行調(diào)整余額=銀行對賬單存款余額+企收銀未收－企付銀未付
• 企業(yè)調(diào)整余額=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀收企未－銀付企未付

注意事項：

調(diào)節(jié)后，如果雙方余額相等，一般可以認(rèn)為雙方記賬沒有差錯。調(diào)節(jié)后雙方余額仍然不相等時；原因還是兩個，要么是未達(dá)賬項未全部查出，要么是一方或雙方賬簿記錄還有差錯。

無論是什么原因，都要進(jìn)一步查清楚并加以更正，一定要到調(diào)節(jié)表中雙方余額相等為止。

調(diào)節(jié)后的余額既不是企業(yè)銀行存款日記賬的余額，也不是銀行對賬單的余額，它是企業(yè)銀行存款的真實數(shù)字，也是企業(yè)當(dāng)日可以動用的銀行存款的極大值。

03 如何余額調(diào)節(jié)表系統(tǒng)

余額調(diào)節(jié)表系統(tǒng)就是通過系統(tǒng)實現(xiàn)賬戶的日末賬戶余額調(diào)節(jié)核對；要想實現(xiàn)系統(tǒng)化要解決一下問題。

資金賬：

平臺要對支付交易和打款進(jìn)行規(guī)范的資金賬記錄，企業(yè)通過oa走的其他費用，例如報銷，補貼等也要進(jìn)行資金賬記錄；資金調(diào)撥也要進(jìn)行資金賬記錄；所以綜合來講需要有平臺所有賬戶的所有資金賬務(wù)的系統(tǒng)記賬處理；那么就是需要一個賬務(wù)系統(tǒng)，這個后面會講，這里就不在贅述。

賬戶管理：

對平臺所有銀行存款或者其他類賬戶，如微信支付寶賬戶進(jìn)行通過管理，可以通過財務(wù)主數(shù)據(jù)也可以在對賬系統(tǒng)維護(hù)；并且最好可以關(guān)聯(lián)會計科目；最后就是要設(shè)定賬戶的余額調(diào)節(jié)啟用日期。

賬戶的期初余額：

在賬戶管理里設(shè)定賬戶的期初余額，系統(tǒng)會基于該期初余額加減資金賬的明細(xì)獲得任何一個時間區(qū)間的期初，發(fā)生，期末；所以該期初余額一定要正確。

獲取銀行賬單：

通過人工上傳或者銀企直聯(lián)以及三方接口，每日獲取上一期的對賬單，并解析入庫，用于進(jìn)行資金勾兌。

企業(yè)資金賬單：

從資金賬獲取本次核對日期要核對的資金賬明細(xì)，備用，用戶與銀行賬進(jìn)行勾兌。

核對：

執(zhí)行企業(yè)賬單和銀行賬單的勾兌，為勾兌上的認(rèn)為是對方未達(dá)，進(jìn)入余額調(diào)節(jié)表。

獲取余額：

從賬戶余額表獲取企業(yè)賬該賬戶的余額，用銀行對賬單或者接口查詢獲得銀行對應(yīng)賬戶的日終余額。

余額調(diào)節(jié)表結(jié)果：

結(jié)果是基于賬戶維度，得到每個賬戶的日終調(diào)整余額兩邊的核對結(jié)果以及調(diào)整明細(xì)。

詳情：

余額調(diào)節(jié)表系統(tǒng)很多設(shè)計方法比如解析等，可以參看對賬系統(tǒng)的設(shè)計方法。

作者：陳曉光，一個會彈吉他會算命的產(chǎn)品經(jīng)理老司機，微信公眾號：陳天宇宙

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