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榮耀標識初識“會計引擎”原理
在財務工作中，當企業業務復雜、數據量大時，完全依賴財務人員人工處理，效率低且正確率難以保證，所以由業務數據實現自動化賬務處理勢在必行。而實現自動處理前需要先將業務數據向財務數據進行轉換，會計引擎可以幫助解決此問題。本文作者介紹了會計引擎的搭建、規則和規則配置，一起來看一下吧。
在企業經營中，財務人員通過會計憑證記錄企業的經濟活動，并依據會計憑證登記賬簿。傳統的財務工作中，會計人員根據紙質的原始憑證，依賴財務工作經驗編制分錄并錄入到賬務系統中。
當企業業務復雜、數據量大時，完全依賴財務人員人工處理，效率低且正確率難以保證。
所以，由業務數據實現自動化賬務處理勢在必行。
但是企業的業務數據一般為顆粒度更細的明細數據，而財務數據則是需要符合會計準則的數據，因此必須先將業務數據向財務數據進行轉換。會計引擎則可以幫助解決此問題。
基于以上背景，我們可以把會計引擎理解為一個翻譯工具。這需要我們提前將翻譯規則在預設翻譯器中，然后輸入業務語言，便可按照預設的規則，輸出對應的財務語言。也就實現了業務數據到財務數據的轉換，最終生成預制憑證。
01 如何搭建會計引擎
首先要明確，會計引擎的目的是實現賬務自動化，即由業務數據自動生成會計憑證。那么我們可以從會計憑證出發，倒推出生成一個會計憑證都需要什么內容，從而明確會計引擎的構成。
市面上比較常見的會計核算系統有金蝶、用友、SAP、Oracle，不同會計核算系統的憑證格式不同。下面我們以用友NC生成的憑證為例。
以下憑證的主要內容包括：
核算賬簿（帳套信息）、憑證制單日期、憑證類別、會計期間、借貸方向、憑證摘要、會計科目、幣種、金額、輔助核算。
可以看出，憑證是有一定格式的，并且部分內容無法從業務數據中直接獲取?；谝陨?，會計引擎應具備的主要功能為：
- 對于直接能找到業務數據與憑證內容對應關系的，根據規則進行映射，直接轉換。
- 對于無法找到業務數據與憑證內容直接關系的，則要根據規則對業務數據進行加工計算，再得到憑證需要的結果。
總結來說，會計引擎首先需要預設規則，然后調用相應規則。
02 會計引擎的規則
還以上面憑證舉例，簡單列舉幾個想要生成這張憑證應配置的規則：
- 核算賬簿的取值規則
- 制單日期的取值規則
- 會計期間的取值規則
- 借貸方向的生成規則
- 摘要的生成規則
- 會計科目的生成規則
- 輔助核算項的取值規則
那么這些規則具體又是如何構成的呢？
我們知道，規則的組成是：條件語句和結果語句，這放在會計引擎當中依舊適用。會計引擎規則中的條件語句由業務數據組成，結果語句則由財務數據組成。
例如：
條件==>商品類別=女裝上衣；
結果==>收入成本明細科目=服裝類/女裝。
理解為：如果業務數據上的商品類別是【女裝上衣】時，那么對應到賬務系統中的收入成本科目為【服裝類/女裝】。
在實際業務應用中，規則的條件語句可以是多個，多條件的組合邏輯可以是“或”關系“且”關系等，結果語句同理。
例如：
條件1==>公司名稱=北京xx科技有限公司
條件2==>單據類別=應收單
條件3==>商品類別=女裝上衣
條件組合邏輯“==>且”
結果1==>核算賬簿=北京xx科技
結果2==>會計科目=應收賬款/服裝類/女裝
結果組合邏輯“==>且”
理解為：如果業務數據上的公司名稱是【北京xx科技有限公】，單據類別是【應收單】，且商品類別是【女裝上衣】時，那么此條業務數據對應到賬務系統中的核算賬簿是【北京xx科技】，且會計科目是【應收帳款/服裝類/女裝】。
以上只是介紹了會計引擎規則基本的構成，具體規則內容，還需要結合公司具體的業務場景、業務流程以及賬務處理方式等進行詳細梳理。
03 會計引擎的規則配置
盡管不同公司、不同業務的會計引擎內容大不相同，但配置頁面，萬變不離其宗。
考慮到需要配置的規則數量大，適用場景多，我們在實際應用中可以在規則的結構上增加一級——“規則類型”以便管理和配置。
通過維護規則類型，限定每類規則可以使用的條件和結果因子，縮小配置規則時的選擇范圍。
下面舉例一個簡單的模型，這里我們默認條件和結果之間的判斷詞為“則”，同一規則各條件、結果之間的組合邏輯均為“且”。即：如果“條件1”且“條件2“，則“結果1”。
規則類型管理原型頁面：
說明：
1）所屬組織用來限定當前規則適用的組織范圍
2）條件因子和結果因子是數據庫內已有的字段，用戶通過選擇的方式任意添加（條件和結果至少各一個），添加即：指定該種規則類型對應可選的條件或結果。
規則管理原型頁面：
說明：
1）每條規則都需要選擇已有的規則類型。
2）條件、結果下拉列表中帶出的條件因子和結果因子，會根據已選擇的規則類型決定?？商砑佣鄠€條件和多個結果。
3）條件因子的值、和結果因子的值，即所選條件和結果因子對應的枚舉值。
舉例：
以上會計引擎的功能模型、原型頁面等都是最簡單的邏輯，在實際應用當中需要根據業務復雜程度、用戶個性化要求、服務器性能等再做相關設計。
接下來會有幾篇文章來詳細介紹業務數據獲取及存儲，會計憑證生成及提交，會計核算軟件的接收和處理，以及幾個憑證實例。。
專欄作家
陳天宇宙，微信公眾號：陳天宇宙，人人都是產品經理專欄作家。多平臺支付領域專欄作者，十年資深產品；專注為10萬支付產品經理和支付機構以及企業提供深度支付內容和服務！
題圖來自 Unsplash，基于 CC0 協議
該文觀點僅代表作者本人，人人都是產品經理平臺僅提供信息存儲空間服務。
被動態會計指令DMAAI支配的恐懼
老師，請問還會出會計憑證的其他文章介紹嘛？
首先，為什么能做成引擎，是因為財務的核算科目萬變不離其宗，就那么幾個；引擎的關鍵點在于配置沒錯，你講的偏向于“翻譯”，但是關于“為什么”這么設計，建議展開一下，避免看的人走一些彎路
看了陳老師的文章非常贊同，期待和您做業財引擎相關的深入交流，還請加我微信，多謝。
讀遍陳老師的每一篇文章 獲益匪淺