業財一體化之結算系統

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在結算項目領域中,對于什么是結算、和誰結結什么、什么時間怎么結這幾個問題,大家又了解多少呢?或許可以看看下面這篇內容,能夠讓您了解更多相關知識。

筆者縱橫業財融合十余載,最善長領域非結算莫屬,今日心血來潮,突發奇思妙想,想寫一篇關于結算文章,憶往昔結算項目(薪資結算、物流結算、倉儲結算、渠道結算、O2O結算和SAAS結算等),其歸屬行業頂層設計不同,而底層邏輯相通,通過項目實踐、抽象、提煉一套通用方法論。

書接上回《業務一體化之計費管理》,本文和大家一起來計費后記結算管理。筆者有點逗比,不喜勿噴,做業財我是認真的,數億結算過,我不錯一分,守好老板錢的袋子,是我的底線。

本文旨在說明什么是結算、和誰結結什么、什么時間怎么結的靈魂三問。

一、什么是結算

結算:由結和算二字組成,先算后結,就像筆者老家的肉夾饃一樣,其實是饃夾肉。就是將計費系統計算結果(費用),按照合同約定(交易約定)的周期和付款方式,由產品或服務所有者向使用者提供待結算金額,使用者確認無誤后,清償款項。

二、結算系統邊界和范圍

三、結算流程

四、結算的價值

  • 連接業務和財務,促進業財融合,為業務拓展支撐,為財務處理提供依據。
  • 及時分析業務運營情況,收入和成本構成、評估盈利能力,評價經營效果。
  • 提升處理出賬和結款的效率,把業務、財務人工從基礎事務工作解放出來。
  • 合規經營,規范業務操作,所有操作系統留痕、支持內外部審計,收款有依據、付款有根據。

五、和誰結,結什么?

企業通常向供應商采購原材料/商品,進行加工(自己加工或委外加工),包裝后,對外通過銷售渠道對外銷售,整個供應鏈流程中會涉及到與供應商結算、客戶結算和內部結算。這樣描述比較抽象,筆者通過倉儲物流行業來介紹三類結算的結算內容。

1. 客戶結算

2. 供應商結算

3. 內部結算

六、什么時間結,怎么結?

1. 即時結算

交易訂單即時計費,計算出待結算金額,由客戶確認無誤后,主動買方支付/賬戶自動扣款/預充扣款/預收金扣款,扣費成功交易完成。

2. 定期結算

按照賬期自動或手動生成賬單,由買方進行核對,確認無誤后,進行結算線下匯款客戶主動支付/賬戶自動扣款/預充扣款/預收金扣款,扣費成功交易完成。

即時結算適用低頻交易,優點賣方收到貨款,沒有資金壓力,缺點出現問題買方權益較難保障,存在維權成本。

3. 定期結算

適合有長期合作關系,彼此都比較了解,建立信用管理基礎上,或一方有比較高話語權,另外一方又想迫切期望合作關系。優點:批量結算,效率高,省去頻繁支付。缺點:資金回收周期長,有無法收回壞賬的風險。

定期結算相比即時結算要復雜的多,首先,要計費費用單賬期,其次,按照賬期生成賬單,最后,基于核對無誤賬單結算。

筆者在上篇《業財融合—計費管理》中有提到賬期管理,并沒有過多展開來講。不同行業不同業務賬期類型差異比較大,其中,月結采用最多。筆者提煉一套通用賬期模型來支持各種按照賬期結算的訴求。

4. 賬期

賬期類型

每日/周/10天/雙周/20天/月/雙月/季度/半年/年。

賬期范圍

當期開始到結束/下期結束.某個特定日到另外一個特定日。

其中幾個比較代表性做一下說明

5. 賬期類型變更

當前正在生效的賬期結束后再生效,下一賬期類型。

例如:8月15日,月結調整周結,當8結束后9月1才生效為周結,下一個賬期開始賬期可能不完整,僅3天。

6. 日期類型

出賬日

賬期結束,賬單生成的日期,通常使用自然日,不建議工作日,工作日相對比較復雜維護日歷表工作日數據,未維護則會出錯。

確認日/發票日/結算日

支持工作日對B端企業用戶來說比較常見和友好。

7. 賬單結構

8. 對賬管理主要功能賬單生成

按照賬期生成賬單或人工制作賬單,根據賬期對詳情范圍內需要結算計費明細數據進行匯總,軋差加上往期未結算金額,生成本期賬單總額和結算方向。

賬單重新生成

賬單生成后未開始和客戶或供應商核實時發現賬單數據有問題(不準、遺漏)時,重新生成賬單。

賬單下載

下載賬單數據,支持Excel文件,CSV,數據庫表文件根據數據量確認適合的格式,數據量大時先后臺執行,生成好了在消息提醒用戶。

對賬記錄

客戶或供應商將自己賬單與系統生成賬單數據按照費用項逐類導入核對,或線下導出核對后將有差異上傳系統,雙方溝通確認差異原因,溝通解決方案,如果認可則進行賬單調整。便

賬單調整

與客戶或供應商核對發現賬單費用有問題(不準、遺漏),確認達成共識方案后,可對賬單數據進行調整,并記錄具體原因,為內控或審計留下線索。

賬單確認

賬單確認疑問這對賬賬單數據無異議,確認后金額作為結算依據。

賬單開票

如果有開票需求可以基于已確認賬單金額開票,確認專票或普票,如果超過開票最大金額限制,則需要系統或手工拆分開票,電子發票則郵件或短信交付,紙質發票線下郵寄交付。

賬單收款

基于確認賬單進行收款,在線支付,線下打款,預充值金額抵扣,組合支付、賬單供應鏈金融貸款等,線上支付直接和賬單關聯,支付成功后可更新賬單狀態,線下打款需要系統自動或人工認領關聯。

最low的方法是給一個收款賬戶,讓付款人打款,出納登記網銀、三方支付賬戶收款后,由結算負責人員去認領關聯。其次,付款時備注賬單編號或唯一編號,方便系統關聯,最后,使用智能清分類產品針對賬單生成一個唯一需求賬戶打款后自動關聯。比較推薦最后一種。

具體這些收或付款能力數據支付系統范疇,后續筆者在支付篇中進行詳細說明。

賬單付款

基于確認賬單進行付款,先進行付款申請,如果賬單財務參與審核,付款過程可根據金額大小簡化審批流程,付款申請審批通過后出納,安排付款計劃,同步三方支付批量打款到賬戶類產品或銀企直連批量付款能力來完成付款。

核銷

客戶或供應商結算是對應往來待結算,在已結算時清賬,表示業務完結,錢貨兩清。

核銷已有以下幾種類型:

  • 應收沖應付:雙方互有應收,相互抵扣,
  • 預收沖應付:預收款核銷應收款
  • 預付沖應付:預付款核銷應付款
  • 還款沖應收:還款核銷應收款
  • 付款沖應付:付款核銷應付款
  • 壞賬沖應收:錢收不回來了記壞賬核銷應收款,壞賬比較謹慎需要走財務流程確認后才可定為壞賬。

簡單講一下核銷規則:

首先核銷沒有異議應收款,定義好核銷規則,按照業務日期從前到后逐筆核銷。用3600元取核銷應收明細1和應收2,生成兩條核銷記錄,具體如下:

9. 催收管理

當款超過最后收款日期,就需要觸發催收生成催收工單安排人員根據,定義對應場景和規則,選擇合適方式催收不限于人工短信,電話,催收函,線下催收或司法手段催收,金額不大評估投產產出不成比例可以走壞賬流程,放棄催收。

七、結束語

筆者做結算多年感觸是結算并不復雜,復雜是計費,計費需要對業務有足夠了解,了解業務流程和操作,清楚計費規則,計費準確與否和結算緊密相關。

結算基于計費結果數據單筆或匯總結算,對賬時需要提供計費明細和業務單據計量依據,合同報價等信息,逐條核對明細和總額。

很多時候,由于業務操作對應計量沒有留痕,對方提出異議,自己拿不出證據,導致款項收不上來;另外,沒有按照運營SOP操作,服務質量不達標,款項收不到還要補償對方損失;所以,財務、銷售、運營和技術需要定期復盤對賬問題,不斷推動規范銷售報價和業務操作,提升結算效率和效果,不多收合作伙伴一分錢,每一分錢收的都有理有據,成就客戶同時也成就自己。

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題圖來自Unsplash,基于 CC0 協議

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評論
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  1. 寫的非常好,作者能否講解下優惠、折扣在結算系統中的作用。

    來自江蘇 回復
    1. 是價格優惠、折扣嗎(買兩件打5折,滿X元減Y元),還是結算優惠(賬單多少天付款給于多少優惠)

      來自浙江 回復
  2. 學習了。

    來自浙江 回復
  3. 專業,干貨

    來自上海 回復
  4. 666!學習了,謝謝分享

    來自上海 回復
  5. 666

    來自香港 回復