收入、成本的“臺賬在線化”,4步法和11個(gè)場景實(shí)例
業(yè)財(cái)一體化的說法說了很多年,但每個(gè)公司的信息化進(jìn)程都各不相同,需要結(jié)合自身情況進(jìn)行設(shè)計(jì)。那在這個(gè)過程中,我們?nèi)绾螌?shí)現(xiàn)收入和臺賬的在線化呢?
要實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化,業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的融合,就需要實(shí)現(xiàn)企業(yè)高度信息化,也就是所有的業(yè)務(wù)、全部環(huán)節(jié)的流程和數(shù)據(jù)都要搬到線上實(shí)現(xiàn)全局線上化,其中就包含業(yè)務(wù)賬、收入臺賬和成本臺賬的線上化。
不同企業(yè)的信息化進(jìn)程都是不同的,需要結(jié)合企業(yè)自身的情況進(jìn)行設(shè)計(jì)。
以資金流動性管理與分析為例,如果要得到這樣的數(shù)據(jù)分析,我們需要關(guān)注前置賬簿的在線化情況。
如果當(dāng)前企業(yè)信息化程度僅實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)賬在線化,如下圖示意,那么企業(yè)首先需要往前走一步,實(shí)現(xiàn)收入、成本臺賬在線化。
要實(shí)現(xiàn)收入、成本臺賬在線化,就需要從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲取對應(yīng)數(shù)據(jù),同時(shí)如果功能有缺失,就需要業(yè)務(wù)系統(tǒng)補(bǔ)充,那么具體前置依賴哪些功能。
在貸款交易中,從客戶的申請到最終的還款,整個(gè)流程需要經(jīng)歷多個(gè)環(huán)節(jié),包括申請、報(bào)價(jià)、放款和還款。與此對應(yīng),我們的業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供了全面的支持功能,涵蓋客戶管理、報(bào)價(jià)管理、放款明細(xì)、還款計(jì)劃、還款沖銷以及貸后調(diào)整等方面。
收入和成本數(shù)據(jù)打通的過程中,業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)需要獲取到相應(yīng)的收入和成本數(shù)據(jù)。
先看,收入和成本臺賬主要由幾個(gè)部分組成:
- 首先是放款明細(xì)表和資金流水表,這兩個(gè)表是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。放款明細(xì)表記錄了從報(bào)價(jià)到實(shí)際放款的整個(gè)過程,包括金額、費(fèi)率等信息;而資金流水表則記錄了實(shí)際的放款流水、還款流水等信息。
- 其次是收入表,它是根據(jù)放款明細(xì)計(jì)算得出的,主要記錄了本金、費(fèi)率等基礎(chǔ)數(shù)據(jù),并計(jì)算出每日的應(yīng)收金額。
- 再次是AR表,它是根據(jù)收入表(應(yīng)收)和資金流水表(實(shí)收)進(jìn)行匯總得到的,主要記錄了每個(gè)放款的期初值、本期發(fā)生額和期末值。
- 最后是資金日報(bào),它每日記錄了真實(shí)的流水和票據(jù)交易信息的匯總表。
此外,對賬管理模塊主要負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)臺賬、資金日報(bào)以及業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對賬,以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。
下面我們介紹如何實(shí)現(xiàn)收入和臺賬的在線化;要實(shí)現(xiàn)收入、成本臺賬在線化,從3個(gè)方面入手:
- 搞清楚公司的業(yè)務(wù)范圍有什么
- 分析清楚不同業(yè)務(wù)的記賬,如何獲取數(shù)據(jù)
- 基于2的需要進(jìn)行功能的完善,制定對應(yīng)的優(yōu)先級
一、搞清楚公司的業(yè)務(wù)范圍
通過《信貸“總架構(gòu)”,9大“模式”解析》,我們了解到,信貸企業(yè)的業(yè)務(wù)一般包括融資、再融資兩塊內(nèi)容,其中融資端業(yè)務(wù),一般記錄到收入臺賬,再融資業(yè)務(wù),一般被記錄到成本臺賬。
融資,即收入臺賬的業(yè)務(wù),前文介紹了融資業(yè)務(wù)模式,回顧一個(gè)最簡單的業(yè)務(wù)模式,如下圖。
其中:
- 放款繳費(fèi):用戶在平臺放款前,先繳納一定利息/推介費(fèi),一般叫做放款繳費(fèi)。
- 平臺放款:平臺確認(rèn)滿足放款條件后,應(yīng)借款者融資要求,進(jìn)行放款。
- 平臺生成還款計(jì)劃:平臺放款同時(shí),會生成還款計(jì)劃,同步借款人每期還款的賬單。
- 借款者按賬單歸還本金、利息、費(fèi)用,結(jié)清融資。
二、不同業(yè)務(wù)的記賬和數(shù)據(jù)獲取
通過《一文搞懂“信貸的賬務(wù)處理”》,我們可以了解到收入臺賬一共有6張表,分別是放款明細(xì)表、資金流水表、本金余額、每日利息、每日利息余額、AR表。
其中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表為放款明細(xì)表、資金流水表,獲取到這兩張表數(shù)據(jù)源,即可統(tǒng)計(jì)獲得后續(xù)的本金余額、每日利息、每日利息余額、AR表,故我們需要優(yōu)先整理這兩張表的記賬方式和數(shù)據(jù)源。保障這部分?jǐn)?shù)據(jù)準(zhǔn)確。
2.1 可以通過“線上化四步法”來實(shí)現(xiàn)
第1步:先搞清楚臺賬數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu),都有哪些字段;如下面的放款明細(xì)臺賬
第2步:分析清楚每個(gè)字段的含義和生成邏輯;如放款流水臺賬中的“放款流水編號”字段
第3步:制定每個(gè)字段的取數(shù)規(guī)則,從哪里取數(shù),如何取;如放款流水編號從賬務(wù)系統(tǒng)中取“賬務(wù)流水編號”,最后制定一張這樣的取數(shù)規(guī)則表
第4步:實(shí)現(xiàn)該字段取數(shù)規(guī)則還需要哪些前置功能;如取賬務(wù)流水編號需要打通與賬務(wù)系統(tǒng)的鏈接
2.2 放款明細(xì)表的記錄和取值
放款明細(xì)表主要記錄真實(shí)交易基礎(chǔ)數(shù)據(jù),用于計(jì)算后續(xù)應(yīng)收。
在自營業(yè)務(wù)中,平臺應(yīng)收包括本金、利息、費(fèi)用。
一筆放款業(yè)務(wù)發(fā)生后,首先會被記錄到放款明細(xì)表,如下:
貸后,借貸雙方協(xié)商,20萬借款中,有15w可降低資金利率,5w保持原資金利率,則記錄如下:
而后,如發(fā)生自然災(zāi)害等,雙方協(xié)商推遲還款一個(gè)月,則記錄如下:
了解了如何記錄放款明細(xì)表,需要進(jìn)一步評估每個(gè)字段如何取值,及對應(yīng)的數(shù)據(jù)源。
可以看到前置依賴的功能包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓管理、報(bào)價(jià)管理、放款管理、貸后調(diào)整管理;依賴的表包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓表、報(bào)價(jià)方案表、保證金管理表、放款流水表、貸后調(diào)整表。
結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀,可以先做數(shù)據(jù)試跑并與線下臺賬比較,基于數(shù)據(jù)分析結(jié)果判斷以上數(shù)據(jù)已較為完善,可以直接獲取數(shù)據(jù)。
2.3 資金流水表怎么記?如何取值?
資金流水表記錄了真實(shí)發(fā)生的交易流水?dāng)?shù)據(jù),其中包含了以下的記賬場景。
下面我們分別介紹每一種場景的記賬和取值方法,也就是分析清楚每一種場景的“記賬流水”和“取數(shù)規(guī)則”以及“依賴的功能”
(1)本金-本金撥款
從本金開始,首先企業(yè)放款需要記錄流水?dāng)?shù)據(jù)如下。
取數(shù)的建設(shè),需要確保放款流水已經(jīng)對接EAS,可抓取到放款流水日期、對應(yīng)放款流水編號、金額等信息,這里就會產(chǎn)生對應(yīng)需求,如下圖。
(2)本金-本金回款
本金回款,是指貸款客戶歸還本金的行為。如A鋼材公司在12.31按約定歸還本金,會被記錄為本金回款。
財(cái)務(wù)賬中記錄為對應(yīng)的負(fù)數(shù),具體如下:
為記錄以上數(shù)據(jù),需要的數(shù)據(jù)源包括客戶回款流水,流水沖銷記錄,一般依賴賬單、收款、沖銷功能,可自動取值,無須優(yōu)化功能。
(3)息費(fèi)-撥款息費(fèi)
撥款息費(fèi),是指在本金撥款時(shí),要求借款人預(yù)先支付的息費(fèi)。
如A鋼材公司在借款錢,和平臺協(xié)商,在放款時(shí)候,需要先付一個(gè)月利息,這就是撥款息費(fèi)。
財(cái)務(wù)賬中記錄為對應(yīng)的負(fù)數(shù),具體如下:
如何獲得撥款息費(fèi)的數(shù)據(jù)呢?由于撥款息費(fèi)是在放款之前繳納的,因此還未生成還款計(jì)劃,所以一般是先關(guān)聯(lián)提款申請的銀行流水;等平臺放款后,系統(tǒng)生成了還款計(jì)劃,再對息費(fèi)進(jìn)行沖銷
因此,在系統(tǒng)上要能夠“支持關(guān)聯(lián)銀行流水”,“支持自動沖銷撥款息費(fèi)”
(4)息費(fèi)-月結(jié)息費(fèi)
月結(jié)息費(fèi),是指按照月份結(jié)算和支付的利息費(fèi)用。如每月1日,A鋼材公司在支付的利息100元,這個(gè)就屬于月結(jié)息費(fèi)。
對應(yīng)記賬如下:
每個(gè)月系統(tǒng)都會生成月結(jié)賬單數(shù)據(jù),客戶基于賬單進(jìn)行還款,系統(tǒng)基于賬單進(jìn)行息費(fèi)的沖銷,那么就以月結(jié)賬單數(shù)據(jù)做為月結(jié)息費(fèi)的數(shù)據(jù)源
(5)息費(fèi)-到期日調(diào)整息費(fèi)
到期日調(diào)整息費(fèi),是指到期日調(diào)整后,在延長時(shí)間內(nèi),按約定比例收取的利息費(fèi)用。
對應(yīng)記賬如下:
數(shù)據(jù)源和依賴前置需求如下
(6)息費(fèi)-違約金
違約金是指在合同或協(xié)議中規(guī)定的,當(dāng)借款方未能履行其在合同中承諾的義務(wù)或違反了合同規(guī)定時(shí),金融平臺要求支付的錢。
如A鋼材公司未能及時(shí)歸還本金,于是開始計(jì)算違約金,A鋼材公司按照約定歸還違約金。
對應(yīng)記賬如下:
系統(tǒng)要獲取這個(gè)賬單數(shù)據(jù),需要從違約金賬單中取數(shù),并在完成還款沖銷時(shí)取數(shù),依賴功能如下:
(7)息費(fèi)-解付息費(fèi)
解付息費(fèi),是指本金結(jié)清時(shí),對應(yīng)收/多收息費(fèi)進(jìn)行結(jié)清。
記賬如下:
要獲取以上數(shù)據(jù), 需要在客戶基于靈活息費(fèi)賬單 (違約金賬單)打款后,系統(tǒng)進(jìn)行還款沖銷時(shí),獲取還款沖銷數(shù)據(jù)。依賴功能如下:
(8)息費(fèi)-結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)是指企業(yè)內(nèi)部資金從A編號或者A費(fèi)用轉(zhuǎn)移到B編號或者B費(fèi)用的場景。
參考解付息費(fèi)的例子,如果A鋼材公司還本后,要求說,這個(gè)利息不要退給我了,我另外還有一個(gè)借款有100利息要支付,我一共給你打90就行。
這時(shí)候就涉及到了10元錢在第一個(gè)借款FK001,到第二個(gè)借款FK002之間到結(jié)轉(zhuǎn)。
記賬如下:
結(jié)轉(zhuǎn)作為一個(gè)中間過程,由系統(tǒng)邏輯自動判斷,不需要對接數(shù)據(jù)源。
(9)代收代付資方本金
代收代付資方本金是指在撮合業(yè)務(wù)中,我們受到資方委托,代替資方收取借款者本金,并代付給資方的場景。
記賬如下:
要獲取以上數(shù)據(jù),要求推送客戶賬單中包含代收本金、利息數(shù)據(jù),客戶基于賬單付款后,平臺基于代收代付標(biāo)記代付給資方,系統(tǒng)將在代收、代付兩個(gè)時(shí)間點(diǎn)獲取賬單及銀行流水?dāng)?shù)據(jù)。前置依賴功能如下:
(10)解付客戶
解付客戶是指平臺多收了客戶的費(fèi)用,需要退給客戶的場景。什么時(shí)候會解付給客戶呢?這里場景比較多,舉一個(gè)例子:
A鋼材公司,向可有錢平臺借1000元,并按約定,預(yù)先支付了一個(gè)月的利息10元;
但放款日,可有錢平臺未能及時(shí)打錢給到A鋼材公司,實(shí)際過了幾天才完成放款,這時(shí)候?qū)τ贏鋼材公司,其實(shí)付了利息;
這時(shí)候,這筆錢需要被記錄到待解付客戶,在實(shí)際退款時(shí),記錄到解付客戶。
記賬如下:
上述場景中,客戶打款大于賬單金額,及月底無法確認(rèn)收入的,均記錄當(dāng)前模塊。數(shù)據(jù)源對接銀行流水中未沖銷確認(rèn)收入部分,暫無依賴功能。
三、需要完善哪些功能,優(yōu)先級如何?
綜上,我們可以得到以下需求清單。
以上支持情況,可以初步利用平臺功能試跑數(shù)據(jù),與線下臺賬進(jìn)行核對,分析差異點(diǎn)、原因及解決方案,如下。
故最終得到優(yōu)先級如下:
至此,已整理出基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源前置依賴功能及優(yōu)先級,本金余額表、每日利息表、每日利息余額表,基于前文《聊聊信貸上市公司的業(yè)財(cái)一體化-財(cái)務(wù)賬是怎么做的》的口徑定義匯總即可。
最后,總結(jié)一下整體思路
1.明確企業(yè)業(yè)務(wù)范圍
2.如何記賬?如何獲取數(shù)據(jù)?
- 明確業(yè)務(wù)如何記賬
- 明確記賬口徑定義
- 明確取值數(shù)據(jù)源
- 明確數(shù)據(jù)源依賴功能
3.需要完善哪些功能,優(yōu)先級如何?
- 試跑并通過數(shù)據(jù)分析找到差異點(diǎn)及解決方案
- 綜合評估優(yōu)先級
通過以上節(jié)點(diǎn),我們從數(shù)據(jù)層確定了數(shù)據(jù)字段定義、數(shù)據(jù)源、統(tǒng)計(jì)口徑及前置依賴功能,并結(jié)合數(shù)據(jù)分析排列出需求優(yōu)先級,至此實(shí)現(xiàn)路徑已基本清晰。
當(dāng)然每個(gè)企業(yè)的數(shù)字化程度,系統(tǒng)狀態(tài)各不相同,以上僅是一個(gè)參考案例,還需結(jié)合具體情況分析。
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