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在完成了收入、成本臺賬之后，相應的問題也隨之而來，我們要如何保證這本賬的數據準確性和完整性呢？這其中會涉及到“流水對數”這個概念。這篇文章里，作者就做了解讀，一起來看。

通過下圖，可以了解到業財一共有幾本賬，那么完成了收入、成本臺賬（后文統一稱為“臺賬”）后，繼續推送憑證期間，就會面臨一個靈魂拷問，這本賬，如何保證數據的準確性和完整性呢？

這時候就涉及到一個業務“流水對數”。

一、流水對數是什么？

流水對數是指資金日報和臺賬的資金流水表進行對比，通過比對保證兩邊數據的準確性和完整性。

回顧一下資金日報和臺賬的資金流水表：

• 資金日報：是企業財務管理中的一項工具，用于記錄和展示企業在一定時期內（通常是一天）的資金流入、流出以及余額情況。
• 臺賬的資金流水表：記錄所有真實發生的資金流水核銷信息。

舉個例子，如客戶歸還金融平臺10000資金，資金被用于沖銷對應放款FK01、FK02的利息。那么資金日報會記錄當日收到客戶打款10000，資金流水表中則會記錄當日核銷FK01、FK02兩筆放款的利息。

那么流水對數，通過兩本賬的匹配，可以找到臺賬中核銷流水的來源，并確保流水核銷的正確性，避免超額核銷等情況，同時也是達到內部控制、合規性要求的目的。

二、流水對數的業務流程是什么？

1. 對數流程

從常見的銀行流水對賬說起，一個常規的銀行對賬，一般可基于唯一性編號進行明細對比，并匯總為每日對賬，是一個自下而上，匹配度極高的流程。

流水對數與之相比，復雜度在于，由于線下資金業務及系統數據缺失，不一定有唯一性標識，對數流程需要自上而下進行比對，具體如下：

2. 對數時效

銀行對賬，由于是系統全自動處理，一般每日對賬，日切時間附近的差異，一般滾動對賬。

流水對數，由于線下流水導入、流水核銷等人工操作時效的影響，故對數的時效一般在T+1。

3. 對數結果

類似銀行對數結果存在長短款，金額不對的情況，流水對數也存在資金日報多數據、資金日報少數據、資金日報與資金流水表金額不匹配的情況：

資金日報多數據：

• 其他非業務流水，如員工工資，通過業務類別進行標記和區分；
• 流水未被核銷，可能由于業務要求，未被及時核銷，可以移出放到后續日期進行核對；

資金日報少數據：

• 本身屬于非流水業務核銷，如撮合業務，借款者直接打款給資方，流水未進金融平臺，無真實交易流水數據，平臺操作核銷，導致資金流水表有核銷記錄，但是資金日報無流水數據，屬于正常情況。
• 內部結轉業務，如客戶還款，前期核銷科技服務費，后續轉為核銷推介費等情況，本身無真實流水數據，屬于正常情況。
• 資金日報遺漏記錄，可通過與銀行賬戶余額比對發現，需要及時補齊數據。

資金日報和臺賬資金流水表金額不匹配：

• 流水被部分核銷，仍有余額未被核銷，可以放到后續日期進行核對；
• 流水被超額核銷，說明臺賬資金流水表/系統核銷有問題，需要修正。

三、案例實戰

1. 功能列表

2. 資金日報維護（數據源）

回顧前文 ，資金日報基礎信息如下，包括所屬公司、對方戶名、幣種、交易日期、當日變動金額等信息。

3. 資金流水表維護（數據源）

回顧前文臺賬資金流水表基礎信息如下，包括收費主體、流水交易日期、客戶名稱、幣種等信息。

4. 每日對數

按收費主體、日期、幣種維度，匯總資金日報、資金流水表數據，比較金額是否對齊。

如不對齊，進一步下鉆查看當日客戶對數情況。

5. 客戶對數

按收費主體、客戶、日期、幣種維度，匯總資金流水表、資金日報金額。

如每日對數未對齊，一般進一步下鉆到客戶維度，找到哪些客戶未對齊，如未對齊，進一步查詢對數明細，確認原因。

6. 對數明細

查詢、導出：

支持進一步下鉆到明細，可以看到每條資金日報數據匹配的核銷情況，未匹配上的核銷情況。

【匹配規則】

• 條件1：1-1匹配，基于收費主體、客戶、日期、幣種、金額進行1-1的匹配。
• 條件2：如條件1未匹配上，進一步做1-多匹配，即一個資金日報流水，匹配多條臺賬資金流水表的核銷記錄。按同收費主體、客戶、日期、幣種進行配對，然后比對是否存在1個資金日報金額=多個核銷金額相加的情況。
• 條件3：如條件2未匹配上，進一步比較是否存在多個資金日報金額相加=1個核銷金額的情況。

【匹配結果】

資金日報多數據：

• 其他非業務流水，如員工工資，通過業務類別進行標記和區分；
• 流水未被核銷，可能由于業務要求，未被及時核銷，可以移出放到后續日期進行核對；

資金日報少數據：

• 本身屬于非流水業務核銷，如撮合業務，借款者直接打款給資方，流水未進金融平臺，無真實交易流水數據，平臺操作核銷，導致資金流水表有核銷記錄，但是資金日報無流水數據，屬于正常情況。
• 內部結轉業務，如客戶還款，前期核銷科技服務費，后續轉為核銷推介費等情況，本身無真實流水數據，屬于正常情況。
• 資金日報遺漏記錄，可通過與銀行賬戶余額比對發現，需要及時補齊數據。

資金日報和臺賬資金流水表金額不匹配：

• 流水被部分核銷，仍有余額未被核銷，可以放到后續日期進行核對；
• 流水被超額核銷，說明臺賬資金流水表/系統核銷有問題，需要修正。

手動選擇資金流水：

針對未匹配上的數據，支持手動選擇匹配的資金流水/更換已匹配的資金流水。

四、常見問題

1. 流水對數的難點是什么?

如前文描述，流水對數沒有唯一性標識可以對比，需要自上而下進行比對，逐層過濾數據，減少比對難度，并進行匹配。且資金日報和資金流水表關系存在1-1、1-多、多-1情況，需要逐層過濾。

2. 對數后，如資金日報更新，將導致前期對數結果不準確，如何處理？

已對齊數據不會自動進行刷新，后續如基礎數據更新，系統將自動創建提醒給到業務，支持手動刷新數據并更新。