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在企業財務領域，利潤表是衡量企業經營成果的關鍵“成績單”。本文深入探討了利潤表的取數規則，涵蓋了企業報表和集團報表的取數細節。

在企業財務領域，利潤表猶如企業經營成果的“成績單”，而其中數據的準確取數則是編制這份“成績單”的關鍵。今天，我們深入探討利潤表取數規則，無論是企業報表還是集團報表，都有其獨特的門道。

一、總述

1. 企業報表取數

本年累計：依靠總賬公式GLAccumAmt來獲取累計數據，它能精準計算從年初到當前期間的累計發生額。

本期數：總賬公式GLAmt用于獲取本期發生額，而倒擠公式GLAccumAmt – MSELECT則通過累計數的差值計算得出本期數，適用于某些特定情況。

上年同期：總賬公式GLAmt可獲取部分數據，同時指標取數公式MSELECT()/MSELECTA()則從其他報表或區域取數，為上年同期數據提供了更多獲取途徑。

2. 集團報表取數

本年累計：UFO公式GLAccumAmt發揮作用，并且通過業務規則FIND = UFO來確定數據來源和計算方式。

本期數：UFO公式GLAmt負責取數，業務規則包括FIND = UFO和FIND = FIND，根據不同月份有不同的計算邏輯。

上年同期：同樣運用UFO公式GLAccumAmt，業務規則為FIND = UFO和FIND = FIND，通過巧妙設置來獲取準確的上年同期數據。

二、取數細節

1. 企業取數細節

1）本年累計數-總賬函數: GLAccumAmt

這個函數的參數豐富多樣，如GLAccumAmt(科目,年度,期間,輔助項,方向,幣種,包含未記賬,主體,返回幣種,賬簿,是否包含損益結轉憑證,是否包含錯誤憑證,是否包含重分類憑證(空表示N),二級核算單位,利潤中心)

按版本取數：在科目參數后加”#”加版本日期，按所選定版本取數。例如:’1512#2013-01-01’按照2013-01-01版本取數。主要應用于取以前版本的停用科目數據

按摘要取數：在科目參數后加“@”加“摘要內容”

方向：可寫借或貸，可空。借：取借方發生額；貸：取貸方發生額；空：默認為所選科目方向

包含未記賬：可寫Y或N，可空；Y：包含未記賬憑證；N：不包含未記賬憑證；空默認為N

管理費用設置示例:

GLAccumAmt(‘6602′,”,”,,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”)

GLAccumAmt(‘6602′,”,”,'[部門]’,’借’,本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”)

注意:總賬取數公式，不帶輔助可以在科目余額表查看的的數據，如果公式設置帶了輔助就到輔助余額表查詢對應的數據。

2）本期數-總賬取數: GLAmt

GLAmt(科目,年度,期間,輔助項,方向,幣種,包含未記賬,主體,返回幣種,賬簿,是否包含損益結轉憑證,是否包含錯誤憑證,是否包含重分類憑證(空表示N),二級核算單位,利潤中心)

營業總收入=主營業務收入+其他業務收入

GLAmt( ‘6602’,”,”,,’貸’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”,”)+GLAmt(‘6051′,”,”,,’貸’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”,”)

倒擠公式:GLAccumAmt-MSELECT (本月本年的累計數-上月的本年累計數)

主營業收入設置示例:

IFF(K(‘會計月’)=1,GLAccumAmt(‘6602′,”,”,,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”,”),GLAccumAmt(‘6602′,,”’借,’本幣’,Y,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”,”)-MSELECT(‘k合02表11->主營業務收入’,’會計月’,-1))

公式說明:如果月份等于1，則取6602的本年累計數，否則取6602該月本年累計數-上月本年累計數上年同期累計-表間取數MSELECT()

舉例:MSELECT(‘k合02表11->營業成本’,’會計月’,-12)或者MSELECT(‘k合02表11->營業成本’,’會計年’,-1)

取去年同期營業成本的上年同期數

‘k合02表11->營業成本’：代表從編碼是“k合02表11”的報表，取指標名稱是“營業成本”單元格的值；

‘會計月’,-12：月偏移，-12是一個偏移函數，如果計算的是8月報表，那么就向前偏移12個月取數，也就是取去年8月取數。

‘會計年’,-1：年偏移，-1表示向前偏移1年，比如現在是22年8月，偏移1就是至21年8月份的數據。

3）上年同期累計-表間區域取數MSELECTA()

舉例：MSELECTA(D29:D31,’會計月’,-12)或者MSELECTA(D29:D31,’會計年’,-1)

取去年同期的指定單元格位置上的數據。

和MSELECT()函數的主要區別是：MSELECTA()不用寫指標名稱，可以直接用單元格位置D28，或者連續區域D29:D31。

2. 集團取數細節

1）集團報表-UFO公式

本年累計：GLAccumAmt(‘6602′,”,”,,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”)

本期數：GLAmt(‘6602′,”,”,”,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”)

上年同期：GLAmt(‘6602′,'{@YEAR-1}’,”,,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”)

GLAmt(‘6602′,”,'{@MONTH-12}’,,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001,”,”,”,”)

宏函數：參數維如果是會計期間，那宏函數應該用會計年:@ACCP、會計月:@ACCM。

如果用的是年月日，那么就用年:@YEAR、月:@MONTH。

在UFO公式編輯中設置之后會自動生成到業務規則下，但是無法在業務規則下進行修改，需要到UFO公式編輯中才能修改。

2）集團報表取數-業務規則取數-本年累計數

FIND=UFO

例如：利潤表上營業收入 (本年累計)=主營業收入 (本年累計)+其他業務收入 (本年累計)

=號左邊的FIND：選擇應用模型、指標及輔助維

=號右邊UFO：使用業務函數總賬函數累計發生GLAccumAmt

3）集團報表取數-業務規則取數-上年同期累計數

FIND=FIND

=號左邊的FIND：選擇應用模型，選擇指標(可批量選擇)、選擇輔助維

=號右邊的FIND:指標可缺省，默認匹配左邊FIND的指標。

年：選擇N-1年，指向前1年，即上年。

輔助維或度量維：選擇本年累計，根據表樣維度靈活調整。

4）集團報表取數-業務規則取數-本期數

1月份：FIND=FIND

=號左邊的FIND：

選擇應用模型，選擇指標(可批量選擇)、月選擇1月

選擇輔助維或度量維:本期金額

=號右邊的FIND：

指標可缺省，默認匹配左邊FIND的指標。

月：選擇1月；選擇輔助維或度量維：本年累計。

02-12月份: FIND=FIND(本年累計數)-FIND(取上個月的累計數)

=號左邊的FIND：選擇應用模型，選擇指標(可批量選擇)、月選擇2-12月;選擇輔助維或度量維：本期金額。

-號左邊的FIND:

選擇輔助維或度量維：本年累計。

-號右邊的FIND:選擇輔助維或度量維:本年累計。月選擇N-1;表示上月本年累計。

三、數據追蹤

在完成利潤表數據的取數后，數據追蹤環節至關重要。

通過聯查匯總，對數據進行全面的審視，確認數據的準確性。這就像是給數據進行一次 “全面體檢”，不放過任何一個可能存在的 “病癥”。

如果數據有誤，可以根據公式的設置進行詳細檢查。比如查看公式設置的方向是否準確，是否按照業務邏輯正確地設置為借方或貸方取數；再檢查是否包含未記賬憑證的參數設置是否符合實際需求，若本應包含未記賬憑證卻設置為不包含，或者反之，都可能導致數據偏差。

通過對這些公式細節的逐一排查，往往能夠精準地找出數據錯誤的根源，從而及時修正，確保利潤表數據的準確性和可靠性。

四、結語

利潤表取數規則猶如一座精密的財務大廈的基石，無論是企業報表還是集團報表，每一個取數公式、每一個業務規則都緊密相連，共同構建起準確反映企業經營成果的財務數據體系。

掌握這些取數規則，不僅能夠提升報表編制的效率和準確性，更是在企業財務分析、決策制定等環節中發揮著不可或缺的作用。