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主要是開票產品設計，較為普遍的需求場景，前面第一~四都為基礎知識，第五部分為開票產品設計經驗分享，寫的比較泛泛，僅供參考。

由于發票和稅務緊密相連，發票是當今國家制度下的計稅依據和稅收監控手段，在了解發票之前可以先了解一點稅務知識。

一、稅務基礎知識

1. 什么是稅收？

稅收是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律所規定的標準和程序，參與國民收入分配，強制地、無償地取得財政收入的一種方式。（來源：稅務總局網站）

2. 稅收的核心要素

① 納稅人：法律規定有義務繳納稅款的個人或組織

② 征稅對象：指法律規定的應當繳納稅款的項目或事項。它可以是收入、財產、消費品、服務等具體的經濟活動或資源。

③ 稅種：不同征稅對象決定了不同的稅種。比如工資和獎金 對應 個人所得稅、企業經營利潤 對應 企業所得稅、特定消費品或服務 對應 消費稅 和 對商品和服務在生產和銷售過程中增值部分征收的稅 對應 增值稅等。

④ 稅率：稅款占征稅額的比例，決定納稅人應繳納稅款的多少。

⑤ 直接稅和間接稅

小知識點：

1.營業稅改增值稅于2016年5月1號試行，2017年10月30日正式廢止，目前沒有營業稅。

2.對于間接稅，交易價格一般是含稅價格，日常生活中的零售價即為含稅價，含稅價由成本、利潤和稅金三個部分組成，消費者通過購買支付稅款。

假如你買了一瓶5塊錢的飲料，5塊錢是含稅價，里面包括不含稅價+稅額，消費者在購買的時候已經支付了稅款。不同稅種的稅額計算不一樣，感興趣可以自行搜索資料了解。

3.金稅工程建設

我國為了提升稅收管理效率，強化稅收監管，保障稅收收入穩定和促進稅收公平公正進行了一系列稅收征管系統的變革措和升級，目前處于金稅四期建設階段。

以下是各個金稅階段的主要升級點：

⑥ 其他：納稅期間、稅收減免等等。

3. 稅收的特征

① 強制性：依法征收，納稅人必須繳納。

② 無償性：納稅人繳納后，不會直接獲得任何補償，但能間接享受公共服務和社會福利。

③ 固定性：征收標準、范圍和方式由法律規定，相對固定。

4. 我國現行的18種主要稅種

5. 增值稅

增值稅在我國為第一大稅種，在總稅收收入中占比最高，我們在設計發票等各類財稅產品時，更常見和接觸的也是增值稅，所以我們需要對增值稅的基礎概念稍微了解。

第一個概念：增值稅一般納稅人和小規模納稅人

① 定義

我們常見的市場主體有個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業、公司制企業（有限責任和股份制）、農民專業合作社、其它市場主體(國企事業單位等)。

無論是哪種市場主體，稅法上一律分為小規模納稅人和一般納稅人，根據年銷售收入判定屬于哪種。

只要年應征增值稅銷售額超過500萬，都需要向主管稅務機關辦理一般納稅人登記，即使會計核算不健全，也要依法申報成為一般納稅人。

② 區別

第二個概念：增值稅普通發票和增值稅專用發票

① 核心區別：增值稅專用發票可以作為增值稅進項稅抵扣，公司少交稅，普通發票不能抵扣增值稅。

② 其他區別：

1、一般情況，只有增值稅一般納稅人可以開具專票，小規模納稅人不能開專票。

2、某些消費品不能開具專票（不能抵扣進項）。

3、不能向個人消費者開具專票。

第三個概念：增值稅應納稅額計算

我們在計算應納稅額之前，一定要明確銷售額是含稅還是不含稅的。下面僅簡單說明，非專業會計，可能有錯漏的，歡迎指教。

① 一般納稅人：應納稅額=銷項稅額—進項稅額

銷項稅額（或進項稅額）=含稅銷售額/（1+13%）*13%=不含稅銷售額*13%

舉個例子，假如某公司專票13個點，某件商品進價是1萬元（不含稅），售價是2萬（不含稅）。

應納稅額=20000*13%-10000*13%=1300元。

② 小規模納稅人

應納稅額=不含稅銷售額×征收率（稅率）

不含稅銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）

二、發票基礎知識

1.發票的定義

發票是在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。

2.發票的基本構成

① 票面基本信息：

發票名稱、發票代碼、發票號碼、開票日期、購買方和銷售方主體信息等。

② 交易內容信息：

所售商品或提供服務的名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等。

3.發票的表現形式

在發票的表現形式上，又分為手工發票、機打發票及定額發票。

① 手工發票

字面意思，就是手工填寫發票的內容和金額等（示例如下圖），現在基本不使用了。

② 機打發票

通過計算機技術制作而成的發票，有電子和紙質形式的發票，增值稅普通發票、增值稅專用發票和機動車銷售統一發票都屬于機打發票。

打出租車，出租車師傅給的機打發票（示例如下圖），或通過掃碼獲取的電子發票，具有同等的法律效力。電子發票可通過互聯網存儲、查詢和傳播，更方便和節省資源，稅務也更好管控。

買汽車等機動車時，銷售企業會開具機動車銷售統一發票，作為辦理車輛注冊登記、繳納車輛購置稅等手續的重要憑證。發票版式如下：

③ 定額發票

定額發票是指經營單位憑借稅務登記證去向稅務部門購買，并在規定時間內繳納稅金的發票。這類發票金額是固定的， 常見面額有 1 元、2 元、5 元、10 元、20 元、50 元、100 元等，就像人民幣的面額一樣事先印制好，無需開票時臨時填寫金額。

主要適用于月銷售額不超起征點的小規模納稅人，以及一些經營規模較小、開票量較少或不適合使用機打發票的行業或業務場景。例如，部分個體工商戶、小型餐飲門店、停車場、快遞末端網點等。在這些場景中，交易金額相對較小且頻繁，使用定額發票能夠簡化開票流程，提高交易效率。（摘自某會計網站）

4.發票的作用

① 交易憑證：

企業或個人進行經濟活動的合法憑證，能證明經濟業務的真實性和交易金額。

② 報銷依據：

對于員工，可作為費用報銷憑證；對于企業，可進行費用列支和成本核算，符合要求的，可在企業所得稅前進行扣除。

③ 稅務管理憑證：

對于稅務機關而言，發票是監控納稅人經營活動和征收稅款的重要依據。稅務機關通過對發票的管理，可以有效掌握納稅人的經營收入情況，防止偷漏稅行為，保障國家稅收收入。

5.哪些稅種需要開具發票？

三、了解數電票

國家稅務總局已明確自2024年12月1日起，在全國正式推廣應用數電發票，所以如果有涉及到發票業務，有必要了解一下數電票。

1. 什么是數電票？

數電發票是將發票的票面要素全面數字化、號碼全國統一賦予、開票額度智能授予、信息通過稅務數字賬戶等方式在征納主體之間自動流轉的新型發票。數電發票與紙質發票具有同等法律效力。（官方定義）

2. 數電發票的樣式

① 非特定行業，數電票的通用票面樣式和內容，如下圖1和圖2。

圖1 數電票-普通電子發票

圖2 數電票-增值稅專用發票

票面信息有：

• 動態二維碼、標簽、發票名稱、發票代碼和開票日期
• 購買方信息和銷售方信息的客戶名稱、納稅人識別號
• 商品或服務信息：商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、價稅合計大小寫金額、稅點、稅額等
• 備注欄、開票人

② 特定業務

特定行業是指為了滿足從事特定行業、經營特殊商品服務及特定應用場景業務。包括以下：

特定業務開具數電發票時，基本版式和內容和通用的數電票相差不大，但商品/服務項目和備注欄會按照特定業務展示對應的特定信息，左上角動態二維碼右側也會顯示業務標簽，如下方圖3和圖4。

圖3 貨物運輸服務

圖4 建筑服務

2024年11月1日，我國鐵路客運領域開始推廣使用電子發票(鐵路電子客票)，屬于數電票的一種，樣式如下：

3. 數電發票與以前的稅控電子發票有何不同？

3.1. 發票管控方式不同

① 對于數電票，企業無需使用稅控專用設備，無需辦理發票票種核定，無需申領發票和票號。通過“授信制”自動為納稅人賦予開具金額總額度且支持動態調整，實現開票“零前置”，開業即可開票。

② 對于增值稅電子發票，企業需申領稅控專用設備并進行票種核定，發票數量和票面限額需要申領，企業無發票余量就無法開票，限制較大。

3.2. 發票樣式不同

稅控增值稅電子發票樣式如下：

數電普票如下：

從上圖很容易就看得出來，數電票的票面內容更簡潔，與數電發票相比，具體差異點如下：

• 數電票不需要填寫地址、電話、開戶銀行及賬號（購買方如有需要也可以添加在備注里）。
• 數電票的銷售方信息欄調整到右上角，取消發票密碼區。
• 取消收款人、復核人，無需加蓋發票專用章。
• 發票代碼+發票號碼變為20位發票號碼，，取消發票代碼。其中20位數字分別表示：

第1-2位：公歷年度后兩位

第3-4位：省級行政區劃代碼

第 5 位：發票開具渠道等信息

第6-20位：順序編碼

3.3. 發票交付方式不同

① 數電票：除了PDF和OFD交付，還支持以數據電文（XML）形式自動交付到開票方和受票方的稅務數字賬戶，便于交付入賬，減少人工收發。

② 增值稅電子發票：只能通過郵件、短信等方式將發票PDF、圖片等交付給受票方。

3.4. 發票數量和額度限制

① 數電票：只要在企業授信開票額度內，發票數量和額度無限制，且授信開票額度支持調整，基本不用考慮發票數量和額度的限制。

② 增值稅電子發票：有發票余量和額度限制，余量不夠時需要再次申領發票。

3.5. 發票開具在線和離線

① 數電票：發票在線開具，而且要求財務或開票人員每隔24時或48時掃碼人臉認證，確保開票人員的身份真實性，避免身份欺詐和非法開票。—有時候自動開票會失敗，就是因為開票認證失效了

② 增值稅電子發票：離線開具。

4. 數電票發展路線圖

金稅四期2021年年初開始啟動建設，2021年12月數電票（當時叫全電發票）開始試點。

四、電子發票全生命周期流程

1. 名詞釋義

2. 電子發票全流程說明

電子發票業務包括以下：

3. 開票

開票作為一種行為，涉及到開票方和收票方。記住一句話：誰收款誰開票。銷售方（收款方）開具發票，購買方（付款方）索取發票。

誰提供商品和服務獲得收入，即為收款方，有義務向購買商品和服務的付款方開具發票。例如超市銷售商品給消費者，超市需為消費者開具發票；裝修公司為業主提供裝修服務，裝修公司要給業主開具發票。

開票方一般是企業（包括個體戶），收票方有個人也有企業。銷售貨物給企業，要給購貨方開票，銷售商品或服務給個人，要給個人開票。

五、通用開票業務設計分享

開票必備基礎知識

在開始講開票業務之前，大家先對以下幾點有基本的認知。由于未來主要是數電票，本次產品僅考慮數電票，不了解數電票可搜索了解一下。

以下是做開票產品必備的一些知識點，不太懂的可以搜索了解下。

• 了解公司開票項目名稱和稅率—-這個問公司財務
• 了解公司開票的業務場景有哪些？—-合作伙伴開票？商品銷售開票？C端消費者開票？
• 不能向個人消費者開具專票。—-開票主體為個人，發票類型不能有專票，不要犯常識性錯誤。
• 了解數電票的票面內容，知道哪些字段是開票必填，哪些是選填。—-一般來說，開票申請方提供公司名稱、組織機構代碼和交付郵箱/手機號即可，需要備注內容再附上備注內容。（數電票
• 跟公司財務溝通確認開票限制，有些公司會要求超出多少天的訂單不允許開票，超出多少天不允許沖紅之類的。但實際發生糾紛，該開還是開，該沖紅還是沖紅的。
• 記得一句話：誰收款誰開票。銷售方（收款方）開具發票，購買方（付款方）索取發票。
• 數電票是在線開具，且在實名認證有效期內才可開票。如果是針對C端用戶的自動開票，需要保證開票員時不時認證一下，不然開票會失敗。
• 增值稅專用發票可進行進項抵扣，即公司可以少交稅。

由于未來主要是數電票，本次產品設計分享僅考慮數電票。

個人分享，全文仿需求文檔框架寫的，但不是很嚴謹，也不全，僅供大家寫這類需求的時候參考下。

一、需求概述

1. 需求背景

為了實現用戶自動開票，減少財務和開票人員的工作量，提高C端用戶和B端客戶的滿意度和品牌認可度，我們計劃接入第三方電子發票服務平臺，通過第三方平臺的通用接口能力，實現用戶申請即開票，線上交付等。（背景我亂寫的哈，大家好好寫）

下附{數電票樣式}+{票面內容說明}—–讓開發和測試大概了解數電票是什么樣的，有哪些內容。

(多叭叭幾句：產品經理要做業務普及，開發理解了才能更好地實現，測試也能測全一點，不然測試大佬說可以驗收了，你上去這也是問題那也是問題，到底是誰的問題？)

本部分axure文檔示例：

2. 需求范圍

這里還有開票參數配置功能未列出。

(叭叭：這部分列出本次需求涉及的系統和頁面，簡單列一下功能。確定需求范圍。)

3. 需求目標

本版本上線后 ，希望達成以下目標：

1. 用戶開票體驗更順暢快捷；

2. 所有已開票申請都可以在前端查看發票，減少此類投訴；

3. 開票人員無需再線下開票，減少人力浪費。

…..

二、業務流程

1. 簡單的業務示意圖

以下是簡單的業務示意圖：

簡單的流程說明：

1、用戶在用戶端開票入口開票頁面，選擇開票訂單/賬單等，填寫開票信息，最后提交開票申請；

2、提交后，后端的發票服務接收到開票請求，對第三方平臺請求開票并獲取發票文件。

3、前端顯示已開票，用戶可復制發票鏈接或下載發票、重新交付等。

2. 業務流程圖說明如下

三、技術對接和第三方接口說明

四、具體需求說明

1. C端移動端完整交互

完整交互不方便分享，移動端可參考的產品很多，可以看看自己的競品或大廠的設計，相差不大。

2. C端移動端功能說明

C端開票一般包括申請開票、抬頭管理和開票記錄查看等功能。

這里拿高德地圖的開票頁面為例說明：

1）申請開票交互

一般步驟：選擇開票賬單/訂單—填寫開票信息—提交開票申請（校驗成功或失?。?。

① 開票訂單：

需要定義可開票訂單是什么，首先要過濾已申請開票的訂單，其次要和財務確定什么類型和時間范圍的訂單可以開票，可能也會考慮性能，限制一個最長可開票時間。

② 申請開票頁面

用戶填寫開票信息，提交開票給后端。產品經理需要確定頁面字段（有哪些、哪些必填？）、用途（無必要不展示）和交互形式（非必填可隱藏）。

主要包括開票信息和發票接收方式兩個。開票信息大致如下：

注：

1. 高德只提供普票開具，不允許開專票，所以頁面上沒提供發票類型選擇；

2. 稅號一律由15位、18位或者20位碼(字符型)組成。其中單位納稅人稅號為15位數，前6位為地區碼，后9位為組織機構代碼證的9位數。個體工商戶稅號為15位數或18位數，與其居民身份證號碼相同。

3. 點擊“提交開票”，需要校驗必填項、字段格式等，避免用戶填寫錯誤導致后續工作量增大。

4. 接收方式一般有發送到郵箱、短信，短信有成本，所以可以發送到郵箱，附加提供便捷下載入口即可。

2）常用發票抬頭管理

用途：方便用戶快速提交開票，減少重復性操作。

3）開票記錄

查看所有提交的開票申請，包括開票中、已開票等。點擊某一條開票記錄，可進入開票詳情頁面，已開票支持重新發送到郵箱或到游覽器打開下載。

4）發票重開/作廢

我設計的是作廢發票（實際是數電票沖紅），作廢后，原訂單釋放，用戶如果需要繼續開票，需要重新選擇訂單，再提交開票。

重開功能更智能，對用戶來說可能更方便，用戶修改開票信息提交重開后，后端會進行兩步操作：先沖紅，后開票，先將舊的發票沖紅，再用新的開票信息自動提交開票申請。開票成功后前端就會顯示已開票。

3. WEB端開票管理

以下簡單說說：

① 開票列表字段

上面圖片僅是簡單列出常見的字段，如果有不同收款方（即開票方），列表開票方字段以作區分。

數電票只能紅沖，不能作廢，但我感覺紅沖這個詞太專業，作廢這個詞用戶大概能理解，所以頁面上寫的作廢（實際是紅沖）。

待開票狀態的作廢實際不是沖紅，這個時候還未對外請求開票，可以作廢開票申請，釋放訂單。

如果有非自動開票的場景，需要提供“上傳發票”功能，線下開票，上傳發票提供給受票方。

沖紅可能失敗，也可能卡在中間環節，如果有卡在作廢中的發票申請，要提供“重試作廢”功能。

開票狀態和操作列說明（這樣列出，比較清晰）：

② 開票申請導出

除了提交開票的記錄查看，可能有需要導出開票申請的需求。個人已知的有以下場景：

1. 非自動開票的商家，需要導出開票申請，給到財務線下開票，開票完成后再在web端上傳發票，給到受票方。

2.對賬需求，核對一段時間內已開票和未開票訂單的數量，訂單和發票進行核對.

3. 同一商家可能有多個店鋪，發票可能由各個店鋪線下開具。平臺僅管理商家層面，需要商家再細分開票申請給到店鋪，由店鋪開具。

開票申請導出，可以根據業務需求，導出一個excel多個sheet：開票申請匯總、店鋪開票匯總、開票訂單明細。導出數據順序排列，可以和用戶溝通，方便用戶快速找到開票申請及所屬訂單，快速開票。

暫時這些了，涉及的場景有限，歡迎大家補充自己的經驗~????