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關于平臺型產(chǎn)品的財務系統(tǒng)搭建，作者分享了一些自己的看法，希望能夠給你帶來一些幫助。

平臺一般是指整體業(yè)務邏輯可以復用的產(chǎn)品形態(tài)，可以提供一對多的服務。以電商平臺為例，一個電商平臺可以服務于眾多第三方商家入駐使用，保持各個商家操作獨立的前提下，終端消費者享受平臺提供的信息聚合服務。

因此，平臺型產(chǎn)品可以支撐的業(yè)務模式是比較多的，B2B、B2C、B2B2C、C2C等。但凡涉及到第三方的交易，就必然需要搭建財務系統(tǒng)進行三方結算，這里以電商產(chǎn)品中的商城模式為例，闡述平臺型產(chǎn)品的財務系統(tǒng)搭建步驟。

各個平臺型產(chǎn)品的交易系統(tǒng)搭建邏輯不一樣，會導致財務系統(tǒng)的結構也差異很大。比如部分B2B的平臺只是做線上撮合，交易放在線下，這種情況下訂單的生成和完結都依賴于買賣雙方的線下確認，相對來說就比較特殊。本文以線上交易的產(chǎn)品為例。

平臺型產(chǎn)品的線上交易，必然會涉及到一個詞：代收代付。即平臺代商家收取買家支付的款項，然后平臺又代買家將款項結算給商家，類似于平臺提供資金擔保或者資金中轉。早起支付寶最先采用這種擔保的形式，進而受到用戶歡迎后，逐漸成為了線上平臺交易產(chǎn)品的標配服務。

在梳理平臺型產(chǎn)品的財務系統(tǒng)時，一般要配合交易系統(tǒng)來完成，交易系統(tǒng)的完善程度會極大影響財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)準確性，所以很多產(chǎn)品也把財務相關的功能模塊劃歸在交易線里面統(tǒng)籌考慮。梳理的四個步驟如下：

資金流轉：確定每筆資金流轉的生命周期

單筆資金從買家支付進系統(tǒng)開始，到最終結算給商家，就是每筆資金的生命周期，中間可能會在平臺停留一段時間，也可能會因為退款而導致資金的流轉提前結束。常見的電商平臺資金流轉圖如下：

在梳理資金流轉的過程中要特別注意以下幾點：

1、營銷成本的剝離。電商產(chǎn)品發(fā)展到現(xiàn)在，各種營銷手段層出不窮，吸引用戶進來下單購買的刺激手段多樣，很多都有抵消實際支付金額的效果，如積分、抵用券、滿減等等。從買家支付的角度來說，這些虛擬貨幣的使用雖然也是買家支付動作造成的，但屬于平臺或商家自身的營銷成本，要和實際網(wǎng)關支付的金額區(qū)分開。

也即在設計訂單支付信息的時候，每種虛擬抵扣方式都應單獨記錄，以標記訂單支付總額里的成分構成，這樣在后續(xù)計算營銷成本、退款處理、資金對賬的時候會比較清晰。

2、退貨、換貨造成的商品信息變更。退貨退款相對來說比較清晰，貨款兩清，只要確定支付中使用的虛擬抵扣部分是否退還的規(guī)則就可以。換貨流程中如果換同款，問題也不大，同款商品一進一出，庫存不變，支付金額不變，復雜的是換不同款。

• 換等價不同款時，支付金額不變，原訂單售賣的是A商品，現(xiàn)在A商品回，B商品出，商品庫存和銷量數(shù)據(jù)都發(fā)生變化。
• 換溢價不同款時，買家需要支付溢價部分的貨款，原訂單售賣的是A商品，現(xiàn)在A商品回，B商品出，商品庫存和銷量數(shù)據(jù)都發(fā)生變化。
• 換差價不同款時，平臺要退還差價部分的貨款，原訂單售賣的是A商品，現(xiàn)在A商品回，B商品出，商品庫存和銷量數(shù)據(jù)都發(fā)生變化。

之所以要去梳理這里面的邏輯，是因為后續(xù)計算成本利潤時會用到每款商品的銷售數(shù)據(jù)。

3、線下支付方式造成的確認問題。部分電商平臺除線上支付方式以外，還提供銀行轉賬這種線下支付方式，這類的款項需要財務人工確認，往往會出現(xiàn)買家多打了一點點錢或者少打了一點點錢的問題，這時要和財務那邊確認好，多的部分只要財務處理就好，少的部分就得確認是否要做訂單支付信息變更了，總不能買家少付了，還照原金額結算給商家吧。

資金對賬：保障平臺資金交易記錄的準確無誤

對賬主要是進行三方對賬，平臺自身的虛擬抵扣部分以平臺記錄的數(shù)據(jù)為準，第三方支付網(wǎng)關支付的就需要進行三方對賬，以消除因系統(tǒng)異常導致的多付、少付、有差額等等情況。這里也要注意幾個問題：

1、平臺訂單記錄和三方網(wǎng)關交易明細的對賬。以單筆訂單交易為單位，取用戶實際支付的金額，和第三方網(wǎng)關的對賬單進行明細對賬，消除三種系統(tǒng)異常造成的情況：

• A、系統(tǒng)有記錄，網(wǎng)關沒記錄的情況
• B、系統(tǒng)無記錄，網(wǎng)關有記錄的情況
• C、系統(tǒng)記錄的金額和網(wǎng)關記錄的金額不一致

2、財務日結記錄和收單行結算記錄的對賬。財務依據(jù)系統(tǒng)記錄做日結數(shù)據(jù)依賴于上面的明細對賬，明細對賬準確了會相對好一些。為什么是日結呢？因為幾乎所有的第三方網(wǎng)關結算都是T+1日結的，因此收單銀行的款項結算也都是按日結算到指定的銀行賬戶，這部分對賬主要查一種問題：系統(tǒng)記錄時間不一致導致的按天總額不一致

3、不同支付網(wǎng)關的記錄差異。比如支付寶網(wǎng)關是支付一條記錄、退款一條記錄，手續(xù)費的扣除也是兩條記錄。微信網(wǎng)關也是支付一條記錄、退款一條記錄，但手續(xù)費是按天匯總成一條扣除的。

資金結算：明確各方權益

結算時，在財務角度上，只結錢貨兩清的。也就是說買家支付了，必須商家發(fā)貨了才算是錢貨兩清。買家支付后就取消訂單的是不算的。這個環(huán)節(jié)需要注意的問題：

1、賬期問題。很多平臺都會設置結算賬期，比如每隔10天向商家結算一次，那這時產(chǎn)品就要和財務約定好每次結算的數(shù)據(jù)范圍是以哪個時間點為維度。

2、結算維度問題。正常都是訂單完成了之后才開始結算；也有的平臺有保證金機制的情況下，以買家確認收貨為維度結算；還有些平臺信控機制做的比較完善的情況下，以發(fā)貨時間為維度結算。不同的維度對平臺資金鏈的安全影響不一樣，需要產(chǎn)品經(jīng)理多加考慮。

3、各方權益的梳理。結算的時候除了貨款的結算，還有交易手續(xù)費（第三方網(wǎng)關扣除的）、平臺使用費（平臺收取的）、傭金（如果有分銷機制）、處罰金（商家處罰機制）等等，一定要梳理清楚，避免多結或者少結。

賬務處理：財務系統(tǒng)做賬的需要

到了賬務處理的環(huán)節(jié)，相對就比較簡單了。如果前三個環(huán)節(jié)都梳理清楚了，到了賬務處理，只要依據(jù)財務人員給出的會計科目所對應的項，把所有已經(jīng)確認的記錄寫入財務做賬系統(tǒng)就好了。至于不同會計科目的邏輯，有興趣的小伙伴可以學習一下《會計基礎》這本書。

這里需要注意的是，資金對賬是以買家支付時間為維度的，賬務處理是要以商家發(fā)貨時間為維度的，資金結算通常是以買家確認收貨時間為維度，具體可按照平臺自身的邏輯約定。

從環(huán)節(jié)梳理上講，這四個步驟下來，整個平臺的財務系統(tǒng)功能就會比較清晰了，但實際在做的過程中遠比本文所描述的要復雜一些。產(chǎn)品經(jīng)理一定要細心和謹慎，邏輯要嚴謹，涉及到錢的系統(tǒng)都是風險比較高的。有句話很貼切，拿著賣白菜的工資，操著賣白粉的心，形容財務系統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)理很合適。

#專欄作家#

華仔，微信公眾號：zeropm，人人都是產(chǎn)品經(jīng)理專欄作家。歷任阿里巴巴、1號店、盛大網(wǎng)絡資深產(chǎn)品經(jīng)理，現(xiàn)任美平米電商產(chǎn)品產(chǎn)品總監(jiān)，合著有《運營前線》、《產(chǎn)品前線》、《互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品之美》，譯著有《人人點贊：讓APP瞬間瘋轉的絕妙文案》。11年產(chǎn)品經(jīng)理工作經(jīng)驗，專注于在線教育和電商產(chǎn)品方向。

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