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什么是財務產品經理呢？財務產品經理都需要做什么？本文作者從財務的概念和財務的業務等方面入手，從這些業務中分析財務系統的分類及財務產品經理的分類，一起來看一下吧。

經常有很多同學問，什么是財務產品經理，做財務產品經理都干嘛，在回答這個問題之前，我們先看下某大廠的財務產品方向招聘說明：

從要求中的“營收管理系統、資金管理系統、財務核算系統”等字眼，我們可以理解其實理解財務產品經理的基礎是先理解“財務業務”，財務產品經理做的財務系統的根本目的必然是去支持財務業務，搞懂了財務業務有哪些，然后就明白了財務產品系統會有哪些，自然就知道了財務產品經理有哪些以及崗位職責有哪些。

所以，在聊財務產品經理之前，我們先聊一聊財務是什么，財務的業務有哪些，從這些業務中理解財務系統的分類及財務產品經理的分類。

01 什么是財務

相比于財務這樣一個寬泛而又略顯晦澀的領域，我們先認識一下什么是會計。

在聊會計之前，我們還需要厘清“經濟社會運行的一些常識和規律”；社會經濟活動中最常見的是普通企業，我們就從普通企業出發，看下在市場經濟制度下，一個經營主體的基本運作模式。

1970年，諾貝爾經濟學獎得主弗里德曼（Friedman）提出“企業從事旨在提高利潤的活動”，這種“股東至上”主義在很長一段時間被認為是美國企業的使命。1997年，由美國近200家最著名企業的首席執行官組成的協會——商業圓桌會議（Business Round Table，以下簡稱BRT），他們這樣定義企業的使命（Mission）：管理層和董事會的首要職責是對企業股東負責，而其他利益相關者是對股東責任的派生物。

2019年8月19日，BRT 發布了一份新的企業使命宣言，其中強調企業要“為客戶創造價值、投資于員工、公平且合乎道德地與供應商打交道、支持我們的社區、保護環境”。這樣的使命宣言，更加強調企業的社會責任（Social Responsibility），即企業股東利益最大化可以，但是有條件。

由此，我們得出企業存在的意義就是盈利，通過各類經濟活動獲得利潤，并向股東分紅；同時為了擴大經營，又會不斷獲取新的投資。

而會計，就是規范的去記錄企業在經營過程中的各類經濟實現，并對其進行分類和匯總，然后，輸出財務報表給到各部門；各部門利用財務分析數據進行更好的決策。

最后，我們看下會計的發展史，發現無論無論會計形式如何變化，其核心職能并沒有改變，就是去記錄和分析企業的經營情況。

1. 財務相關的知識領域

如果你是財務域產品經理，或者想要了解和從事財務產品經理，那么，知道財務類產品所要支撐的業務是什么，這一點非常重要。比如知道財務關業務的背景、所屬領域和相關范圍。學習和研究過中、美兩國的財務類學科，你會發現雖然兩國的會計準則和法律法規存在較多差異，但財務知識和學科的劃分卻是相似和相通的。

我們就以國內“注冊會計師”的六大學科為例，談談財務相關知識領域的劃分：

• 《會計學》主要對應“對經濟事項的記錄、分類和匯總，輸出財務報表”這一過程所適用的會計準則和執行規范；
• 《財務管理》主要對應站在甲方企業的視角，進行資本管理、投融資管理、收入成本管理、盈余管理、預算管理和財務分析等活動；
• 《公司戰略與風險管理》主要對應企業的戰略分析、制定和管理，以及風險管理等活動；
• 《審計學》主要對應審計的一般程序、內部控制、職業道德等內容；
• 《經濟法》和《稅法》主要對應我國商業相關法律法規的框架構建、制度要求和執行規范。

由此可知，財務所涉及的知識領域非常廣泛，幾乎覆蓋了企業經營管理的方方面面。

2. 財務部門的崗位設置

對于財務產品經理來說，了解財務人員的崗位劃分和日常業務流程，是必不可少的。當然，各家公司對于財務部的人員預算投入、崗位職能設計都是不同的。財務部最基本的崗位架構和業務流程是怎么樣的。

除去財務總監、財務經理這一類管理型角色，財務部最核心的三大崗位便是結算專員、會計和出納。

市面上的一些通用型財務軟件中，這三大崗位所組成的業務流程是極為常見的：業務員提單–>結算專員審核–>出納審核并打款–>會計記賬。

當然，除去這些基礎業務崗位，很多集團型公司尤其是上市公司還會單獨設置信用會計、成本會計、資金專員、稅務專員、預算專員、財務BP等細分崗位，以滿足更為細致的數據出具和財務管理要求。

02 什么是財務系統

1. 自研財務系統

很多互聯網公司的后臺產品經理同學，應該對自研財務產品這個概念并不陌生。大中型互聯網公司因投資的業務領域非常繁多，導致前端業務的形態各異，業務場景和規則復雜且各不相同。

而一家集團型公司尤其是上市公司，其財務核算、財報編制、財務管理、稅務管理、經營內控等制度要求都是非常嚴格、標準和精細化的。

當一家公司的財務信息化建設到達一定規模時，其財務管理相關的IT投入會逐漸發生邊際成本遞減，而這一切成本集約化的前提，便是構建一套符合公司業務場景、流程的現狀與未來，能夠準確進行數據輸出并輔助管理決策的自研財務產品體系。

2. 財務軟件系統

圍繞上述自研財務產品的需求，財務軟件行業也就應運而生了。誠然，很多大型公司有著充足的IT預算，能夠對財務產品體系的一些核心模塊進行個性化定制開發，但從整體的成本效益管理角度出發，仍然會選擇對一些專業且標準化的業務模塊進行外采。而這些外采模塊的對象供應商，便是我們所述財務軟件的提供方。

對于一些小型甚至初創公司來說，其所能承受的IT預算更為有限；此時市面上的一體化erp軟件、財務軟件，便成為他們的不二之選。

還有一類財務軟件的需求方，是政府機關、公共審計機構等監管側客戶。這一類客戶的業務場景、流程相對依賴國家統一發布的政策法規，比較容易標準化。而在他們自身IT預算投入有限的情況下，選擇外采相應細分行業的軟件產品，也是頗具性價比的。

3. 與支付產品區別

財務產品與支付產品有什么區別。我們從下圖“結算系統所處位置”中，可以找到答案。

本圖是陳天宇宙對線上購物平臺主營業務鏈路的抽象，細心的讀者可以發現，圖中共有2個箭頭指向了支付渠道，分別是支付系統和付款中心：他們承擔了向支付渠道發起支付請求的職能。

而如果再向上看一個環節，便會發現支付系統和付款中心的數據來源，是各個場景的業務數據經過清結算能力輸出而成的支付單數據。

支付單向上承載了各方業務數據的清結算結果，向下承載了現實世界中的資金流活動。而所謂的支付產品，便是承載了從支付單到真實資金流活動的全業務流程。

相較而言，財務產品所處的位置則更為末端。無論是各項交易活動的賬單數據，還是真實資金流活動所產生的資金數據，都會形成其對應的會計憑證數據。

而通過前文的介紹我們已經了解：傳統的財務會計記賬場景，便是財務產品域的核心組成部分之一。

03 主流財務產品介紹

1. 財務軟件介紹

上圖“IT信息化架構(財務體系)”是一家上市公司的財務體系IT架構圖。從中不難發現，在公司的內部財務信息化規劃中，我們從成本效益原則出發，對較為專業且標準化的銀企直聯、發票管理、總賬和報表模塊采取了外采而非自研的策略。

其中，總賬和報表模塊選擇的是用友公司提供的財務軟件。下面筆者就以市場上較具代表性的一款全行業財務軟件為例，從功能模塊出發，簡單介紹下財務軟件所能覆蓋的業務范圍。

1）財務會計

①總賬

總賬系統是財務會計系統中最核心的系統，以憑證處理為中心，進行賬簿報表的管理?？膳c各個業務系統無縫鏈接，實現數據共享。企業所有的核算最終在總賬中體現。產品主要解決了一個數據中心下多賬簿和多核算體系的應用，適用于所有的企業和行業。

②內部往來協同

內部往來協同以往來通知單為載體統一管理企業的內部往來業務，實現對內部往來的通知、溝通、勾稽、核對及控制。產品主要實現了一個數據中心下多個組織間的內部往來協同，依賴于總賬及多組織特性。

③智能會計平臺

智能會計平臺是系統提供的自動生成憑證的工具，基本實現方式是根據定義好的憑證模板，對業務系統的單據生成業務憑證和總賬憑證。它與各業務模塊緊密集成，能夠更加準確、便捷地采集企業的經濟活動信息；并由系統自動生成憑證，有效提高賬務處理工作的質量和效率。此外，智能會計平臺還提供對賬管理功能，以確保賬簿記錄的真實性和正確性。

④應收款管理

應收款管理分為四個基本業務環節，構成應收款管理完整的業務循環，包括應收款確認、到期收款、收款核銷、期末處理。這四個業務環節，基本涵蓋應收款管理日常業務處理流程。應收款管理主要處理兩方面的業務：銷售應收和其他應收。

⑤應付款管理

應付款管理分為四個基本業務環節，構成應付款管理完整的業務循環，包括應付款確認、到期付款、付款核銷、期末處理。這四個業務環節，基本涵蓋應付款管理日常業務處理流程。應付款管理主要處理兩方面的業務：采購應付和其他應付。

⑥出納管理

出納管理系統是出納人員的工作平臺，支持企業出納人員在系統中完成所有貨幣資金、票據以及有價證券的收付、保管、核算等相關的日常工作，并提供出納管理報表查詢。

⑦票據管理

票據管理系統為企業提供票據的收發、背書、貼現、到期收付、質押、托管等業務的集中操作平臺。旨在幫助企業實現票據的全生命周期管理。

⑧資金管理

資金管理系統幫助企業建立資金集中管理和資金集中監控的平臺，實現賬戶集中管控和實時監控，并實現收支兩條線的資金管理模式。通過資金收支兩條線管理，加強對下屬公司資金的監控，盤活企業存量資金，提高資金使用效率和使用效果，并降低資金運作成本和風險，保證資金安全。

⑨網上銀行

網上銀行是實現企業ERP系統與商業銀行系統直聯應用的子系統。網上銀行系統支持企業用戶直接在ERP系統中把付款指令提交到銀行系統，并在ERP系統中下載銀行電子對賬單，以及在ERP系統中直接查詢銀行賬戶余額以及銀行賬戶交易明細。

⑩費用管理

費用管理系統，是面向企業財務，提供員工報銷的后端管理系統，包括初始化、核銷管理、報表分析、期末處理、賬務處理、參數設置、智能填報管理等功能。可以與出納、應付系統無縫集成，幫助企業合理統籌費用，防止不必要的支出和浪費。

?財務報表

財務報表平臺基于類EXCEL的報表編輯器，通過快速報表向導、靈活的取數公式，幫助用戶快速、準確地編制企業對外財務報表以及各類財務管理報表。擁有與EXCEL相似的界面風格和操作習慣，所見即所得的報表繪制過程，零學習成本；與總賬系統無縫集成，內置取數公式，保證報表數據的及時和準確；報表數據格式化存儲，快速滿足企業各種數據分析需求。

?合并報表

合并報表系統，是基于會計核算體系，幫助集團企業構建和規范對外合并財務報告和對內管理報表的系統，可簡單、快速地完成各子公司數據的采集和調整、內部會計事項的自動抵消、多匯報口徑合并報表的并行出具。全面滿足企業法人組織架構、責任中心考核架構等多種維度、多種合并方式的報表出具要求，及時、真實、準確地反映集團的整體運營狀況。

?電子會計檔案

電子會計檔案是指根據企業存儲會計檔案的需求，將企業的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表等會計資料轉換為電子格式進行存儲，實現會計檔案全生命周期的電子化管理。幫助企業降低打印成本、人工成本和保管成本，為企業實現會計檔案無紙化存儲提供全面的解決方案。

2）稅務管理

①發票管理

發票是指在銷購商品、提供或者接受勞務和其他經營活動中開具、收取的收付款憑證。發票管理系統記錄企業開具和收取的發票，一方面作為會計核算的原始憑證，準確地反映經濟活動；另一方面也是繳納稅款的依據，同時為配合審計和稅務機關執法檢查提供全面綜合的信息。

②納稅申報

每個納稅申報期是會計最忙的時候，既要保證稅能及時地申報，還要保證各個申報表的準確性；納稅申報表種類眾多，填報非常繁雜，報表編制工作繁瑣，財務人員工作量大；財稅新政策層出不窮，納稅申報表經常改動，申報項目、內容、規則不斷變化，財務人員對政策理解不到位的情況時有發生，導致申報的正確性難以保證。納稅申報系統正是基于此，提升納稅申報的效率及準確性。

3）成本管理

①存貨核算

存貨核算是指對企業存貨價值（成本）變動的計量，用于工商業企業存貨出入庫核算、存貨出入庫憑證處理、核算報表查詢、期初期末庫存余額處理及相關資料的維護。

②產品成本核算

產品成本核算是指對企業產品成本的計量，用于企業的生產費用歸集分配、在產完工成本分配、核算報表查詢及相關資料的維護。

4）資產管理

①固定資產

固定資產系統以資產卡片管理為中心，對從資產購入開始到資產退出的整個生命周期進行管理，能針對資產實物進行全程跟蹤，記錄、計量資產的價值變化，能夠管理資產的使用情況和折舊費用的分配情況。實現資產管理工作的信息化、規范化、標準化與自動化，全面提升企業資產管理工作的效率與水平，使資產管理工作變得輕松、準確、快捷和全面。

②租賃資產

租賃資產系統以資產租入單管理為中心，從簽訂租賃合同并維護資產租入單開始計算初始入賬價值，再由租入單審核自動生成資產卡片至固定資產系統進行后續的實物管理及折舊計提；在租入資產的使用過程中，通過租入單付款計劃下推租金報銷單至費用管理系統進行租金的報銷和付款，通過資產租入單付款計劃下推利息確認單進行利息確認（未確認融資費用的分攤），租賃結束后通過租賃終止單對資產租入單進行終止，完成租入資產的整個生命周期管理，實現租入資產管理工作的信息化、規范化、標準化與自動化，全面提升企業租入資產管理工作的效率與水平，使租入資產的管理變得輕松、準確、快捷和全面。

5）管理會計

①預算管理

預算管理系統，以簡單快速、靈活準確地實現企業費用、資金、自定義預算的控制為目標，以多維預算為根本，支持以任意基礎資料、輔助資料作為預算維度，進行預算編制、控制和分析。其中費用預算指費用預算的編制、控制與分析；資金預算指資金支出預算（費用支出付款、采購付款以及各種類型的其他付款）的編制、控制與分析；自定義預算指除費用、資金活動外，其他業務的預算編制、控制與分析。

②經營會計

經營會計是指將集團各組織分成最小的經營單元，通過與市場直接聯系的獨立核算制度進行運營，培養具有管理意識的領導，讓全體員工參與經營管理，從而實現“全員參與”的經營方式。

2. 業財一體化

業財一體化，幾乎是每一位從事財務產品相關工作的同學都遇到過的概念。那么企業為什么需要業財一體化？

我們從財務人員的2個業務訴求場景說起：

第一，在業財一體化前，財務人員往往是手工進行收入成本的核算，待到每月出具報表時，需要先通過erp報表模塊查詢銷售、售后等數據，人工匯算應收、應付、成本等項目，再進行手工記賬和報表編制。整個過程操作繁瑣、容易出錯，且需要大量的人力投入；

第二，財務人員天然擁有能夠輔助經營決策的信息來源(財務數據)，且市場上也出現越來越多的財務BP、財務分析類崗位，市場對于財務人員反哺業務發展的需求不斷提升。

業財一體化便是從上述2個場景出發，支持業務數據與財務數據的打通(業務數據生成會計憑證數據)和財務數據反向指導經營決策(財務口徑的快速經營報表分析)，幫助企業達到降本增效、增強財務管理效能的目的。

3. 財務共享

財務共享，是近些年來財務信息化圈子中的另一個高頻詞匯。那么財務共享適用于什么樣的企業？又適用于企業的哪些業務場景？

首先，我們要明確的是，財務共享的核心是一套管理咨詢方法論，而非是簡單的一套系統。而適合應用財務共享模式的企業群體，一般是擁有多個分子公司(且具有較廣的地理分布)、財務相關的業務流程可標準化又具有一定復雜度的集團型公司。

具體到財務共享落地的業務場景，一家企業的收入、成本費用、費用報銷、資金管理、資產管理、總賬核算等業務，都可以在財務共享的咨詢方法論下，通過組織架構調整、崗位職責梳理、崗位切分、流程梳理、流程再造等環節，再配合相關信息系統的建設和協同，最終達到幫助企業財務部門降本增效并承擔更多管理職能的目的。

04 財務產品崗位介紹

上面我們介紹的財務產品模塊后面加一個“產品經理”，差不多就是財務產品經理了，比如預算管理，加一個“系統”就是“預算管理系統”，再加上“產品經理”就是“預算管理系統產品經理”，這也就是財務產品中的一個細分方向。

當然，我們還可以從橫向領域廣度上看，以及從縱向領域深度上看財務產品經理的崗位設定。

1）橫向領域有哪些

財務產品經理的橫向領域劃分，一般根據公司的研發團隊規模大小而不同。

甲方公司的財務中臺，因為對于各模塊的領域劃分比較清晰，所以基本上每一個模塊都會由一個產品團隊負責。在這種組織架構下的產品經理，其負責的領域會相對聚焦，產品形態會更加趨向于中臺化；對個人而言，可以在其負責的領域獲得深入研究的項目機會和平臺。

具體的領域劃分如會計、財務管理、稅務、應收應付、固定資產、成本管理、資金賬戶、信用管理、資金支付渠道、資金交易對賬、價格、支付、計價、計費、折扣優惠、結算等（以某互聯網公司的財務中臺架構為例）。

軟件公司的財務產品（對應前文介紹的財務軟件），產品形態更加趨向于適配某一細分行業甚至適配全行業的商業化產品；產品交付時往往需要業務咨詢、實施、運維等人員的共同協作，才能夠將一套標準化的產品方案轉換為滿足特定客戶業務場景的解決方案。

對產品經理而言，商業化產品（如erp）需要通盤考慮大量客戶情況各異的業務場景，抽象出一套能夠自由伸縮并支撐上述場景的業務模型，有助于個人產品能力的快速提升。具體的領域劃分如電商業財務、建筑業財務、工會財務、事業單位財務等（以行業進行劃分）。

2）縱向領域有哪些

財務產品經理的縱向職位分布，首先一定是符合各互聯網公司產品經理崗位的職級定義的：從初級產品經理到資深產品專家，每個職級都有其多維度的能力模型要求。

單就財務這個細分領域來說，產品經理有幾個大的發展方向：第一，成為財務域下某幾個細分領域的專家；第二，成為財務域的泛業務專家；第三，轉型做財務域相關的銷售、售前、業務咨詢等工作。

05 財務產品的未來

從事財務域產品的相關工作，從來不是一件光鮮亮麗、富有“趣味”的事情，我們沒法像一些社交、文娛產品的產品經理一樣，“在工作中玩耍，在玩耍中工作”。

財務域產品的工作，更多要求的是從業者的嚴謹、精準和邏輯性。在這一行聚集了許多對于財經類知識領域充滿熱愛而又富有研究激情的朋友，我們始終追尋通過技術使業務、財務流程變得更加自動、準確和高效。我們的理想是星辰大海。