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合理的資金計劃可以幫助企業在高速擴張中提供“保障”，比如確保企業經營過程中的資金需求。那么，做好資金計劃需要面臨哪些挑戰？一起來看看本文作者對于資金計劃的解讀和總結。

上期作者概括性的介紹了“高成長企業”（High-growth businesses）資金管理的核心需求及產品化方案，文章中重點提到的核心假設：高成長企業一般需要通過外部融資來獲得資本支持，用以支撐企業長期增長戰略。

那么如何控制企業的融資節奏才能保障企業經營過程中的資金需求，接下來我們來聊聊企業資金管理中的航海圖：資金計劃。

點擊瀏覽->->管中窺豹：聚焦高成長企業，從企業融資演算資金管理核心需求

一、什么是資金計劃

官方定義：資金計劃就是為維持企業的財務流動性和適當的資本結構，以有限的資金謀取最大的效益，而采取的關于資金的籌措和使用的一整套計劃。

作者解讀：首先，資金計劃中的資金包括什么：這里所謂的資金，僅指用于交易結算的現金、銀行存款和各類票據；就是說，凡是以上資金類型的收支，均屬于資金計劃中資金的定義。

然后，資金計劃要做哪些方面的規劃：資金計劃是指企業制定的關于資金管理和使用的詳細計劃，它涉及到對資金的收入和支出的規劃，幫助企業確定在特定時間范圍內資金的流入和流出情況，以確保資金的合理分配和有效利用。

二、為什么要做資金計劃

工作中與財務部門接觸比較多的同學在公司中應該經常會聽到對資金部門的調侃：“不是在搞錢，就是在搞錢的路上”，這里的“搞錢”就是指拉融資，“搞錢的路上”要做的最重要的事情就是制定資金計劃。

資金計劃的目的是幫助企業在高速擴張過程中做到：確保資金需求，防范資金風險，提高資金使用效益。

1. 確保資金需求

對高成長企業來說，無論是在哪個賽道、無論你對未來規劃的藍圖有多么宏大，最基本的還是要保證企業能夠在當下活下去。那么最直接需要面對的問題就是來自各個成本中心的資金需求，包括保證企業正常運作的經驗性支出、支付供應商的往來賬款、重大研發項目支出、稅務支出、償還到期債務等等。

所以資金管理部門首先要對這些資金需求進行一個清晰全面的通盤；然后才能按照重要緊急程度對各類支出排列兌付順序和周期；再之后要做的是根據企業自持資金和預計收入來確定資金缺口；最后就是合理規劃融資策略來補齊資金需求。

2. 防范資金風險

公司經營過程中難免會面臨各種風險，如市場風險、競爭風險、財務風險等。資金計劃制定時應該同時考慮應對突發事件的處理策略，如購買商業保險、建立緊急儲備基金等。通過風險管理，企業可以降低不可預測事件對資金流動性的影響，并提高應對突發情況的能力。

如果說“確保資金需求”是為了幫助企業分渠疏流，那么“防范資金風險”就是企業需要常備的防洪預案，目的是為了在企業的生死存亡關頭，可以最快的速度應對突發風險、支撐企業決策。

3. 提高資金利用效益

通過綜合考慮內部和外部資金來源，資金計劃可以幫助企業優化資金結構、確定最優化的資金組合，以最大程度地滿足其資金需求，并降低財務風險。

資金計劃除了可以用來控制怎么花錢，某種程度上來說它還可以用來“掙錢”。同樣一筆資金，是先用來支付往來款、還是用來償還到期債務？同樣一筆資金需求，是直接現金支付、還是優先使用銀行授信？同樣一筆籌資需求，是直接開銀票、還是通過發債？資金部門的每一個決策都是在考慮是否能幫企業省錢，省到當然就是賺到。

三、做好資金計劃的關鍵挑戰

讀到這里，大家對資金計劃在企業資金管理的重要性已經不言而喻了，那么要做好資金計劃又會面臨哪些關鍵挑戰呢？接下來我們從三個問題出發，來解析做好資金計劃的關鍵環節。

1. 計劃數據從哪里來？

首先要清楚的是企業就是具有一定規模的社會經濟組織，有組織就會有分工，不同的工作由具有相應工作特長的人負責，資金計劃是需要由財務和業務部門合作完成的。

業務部門負責業務相關的資金收入、支出預測和管控；財務部門負責資金計劃的匯總、融資/理財的規劃、資金平衡，資金計劃的執行和管控。所以，資金計劃的數據一定是來自于各個業務單元，主要包括以下幾個方面：財務-年度財務預算、銷售-銷售收入預測、采購-應付賬款預測、研發-研發費用預測、合同-大宗項目支付預測、融資-還本付息計劃、財稅-稅務預測等等。

2. 怎么預測才更貼合資金需求？

業務部門提交的計劃數據一般是不直接作為資金計劃的預算項金額，通常會由資金管理的同學對計劃數進一步的調整，當然具體怎么調整一定不是單純的拍腦袋決定的。

有經驗的資管人員會有一套適合企業經營規律的預估策略，同時根據實際情況準備不同的預測方案。比如按照歷史六個月的銷售收入執行數同比上浮10%作為樂觀方案、按歷史六個月銷售收入零增長作為悲觀方案；再比如按照費用支出的年度預算達成率90%作為樂觀方案、按照年度預算達成率110%作為悲觀方案…

3. 留多少安全資金才能保障資金安全？

通過資金規劃推測出資金缺口從而制定合理的融資計劃，一般是作為高成長企業資金計劃的核心目標。那么資金缺口具體是怎么被計算出來的，我們在上期有個簡單的公式：

那么到底需要留多少安全資金才能一定程度上保障資金安全？一般我們是根據企業對資金流動性要求和主營業務回款率來評判，比如保守型企業一般會預留1年保證企業基本經營和償還到期債務的資金、經濟型企業一般預留3-6個月、激進型企業甚至可以做到將時間跨度縮短到1個月。

本期主要對資金計劃的核心業務做了拆解，跟大家分享了作者對資金計劃定義的理解、為什么需要做資金計劃、做好資金計劃的關鍵挑戰。下期聚焦資金計劃業務的核心需求，對資金計劃的產品及架構設計談談作者的看法。