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下面這篇是筆者整理分享的關于金融保理業務及資金流的文章，里邊包含了什么是保理、賬戶和資金流、其他常見業務架構和資金流等相關內容，對此感興趣的同學可以進來看看了解了解！

一、什么是保理

一句話說：

即以應收賬款轉讓為基礎，進行應收賬款融資/應收賬款管理/應收賬催收/信用風險擔保的業務。

舉個??：

買方如中鐵和供應商簽訂采購合同，需要等到賬期后，方可回款。

這中間對于供應商來說就存在賬期太久，面臨現金流的問題。

這時候引入保理角色，在中間進行了債權轉移；

基于應收賬款轉讓，保理商進行放款，賣方可以實現資金快速回流，如下圖。

這是一個最簡流程，一般還會和應收賬融資結合：把資產抵押給外部進行融資（收款），賣方提升資金周轉率，保理商賺取中間的利息差；如下圖在收取10%利息、付5%利息中間，賺的就是這個利息差。

二、一個案例-給你1000萬，怎么產生2倍3倍甚至更高的回報？

金融保理三塊核心：資產、融資（借款）、放款（應收）。

1. 一個常規的保理流程

賣方轉讓應收賬款給保理商，面值1000；保理商放款800（考慮中間的風險成本），收10%利息，對于保理商，利息收入為80。

投入產出為：投入現金￥800，收入￥80，收益率10%。

2. 引入再融資（更高回報）

再融資可能有賣斷、抵押，這里常見的是抵押形式。

將資產按700價值抵押給外部，回700現金（收入），實際投入現金100；如按5%計息，保理商需要支付利息為35（支出）；（為什么是700？因為外部也會評估資產風險，一般會低于放款金額）。

投入產出為：投入現金￥100，收入利息差￥45，收益率45%，如下圖，投入資金減少、收益率極大提高，如果現在有800資金，最高可進行8個業務，獲得更高回報。

三、賬戶和資金流

1. 保理前的資金流

買方直接給賣方賬戶打款，不通過保理商。

2. 保理后的資金流

賣方在平臺開戶，母實子虛結構，如圖：

賣方回款后，錢進入平臺監管戶（虛擬戶）-資金歸集到保理商。

四、費用

五、其他常見業務架構和資金流

以上是一個最基礎流程，可以同步帶入更多業務模式中。

1. 聯合保理

業務：由兩個保理商同時提供保理服務，進行放款。

資金流：根據約定還款進入任一保理商賬戶，然后進行后續分賬；或者中間有平臺，統一進入平臺，平臺進行分賬。

2. 再保理

業務：保理商1找到保理商2進行應收賬款轉移，申請放款，比較少見。

資金流：按約定進入供應商在保理商1的虛擬賬戶,歸集到保理商1賬戶，一般保理商1打款給到保理商2。

3. 有擔保撮合

提供擔保（分為三種：資產保理商獨有、資產資金方獨有、資產雙方共享）。

業務：提供賣方、資金方的撮合服務，保理商在中間收取保證金、平臺服務費等。

資金流：賣方直接和資金方發生實際還款、付息；賣方和平臺繳納保證金、撮合費用等。