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現在各個行業各個品牌都有自己的會員體系，不少還會含有購物卡、預付費之類的設計。那如果是預付費卡的非電商平臺，涉及到卡里面的資金如何處理？這篇文章，作者和我們分享這部分的內容。

單用途預付費卡是商業企業發行，只在本企業或同一品牌連鎖商業企業購買商品、服務。例如超市購物卡，這類預付卡的監管部門是中國商務部。詳細的預付費卡的解釋可參考上篇文章《揭秘預付卡那些事》。

大家平時看到的街邊的理發店、瑜伽館等，絕大多數都沒有在商務廳備案，在這些門店充值的購物卡，都會面臨很大的資金風險，你后續是否能正常享受服務，全靠門店老板的個人道德和大家的運氣。上述這些情況在購物卡發行上本身就是違規的，我們本次講解的是如何合規地發行購物卡。

01 單用途預付費卡發行前準備

1.1 商務廳備案

可以發行單用途預付費卡的企業有三類，請按照企業的角色和發卡場景進行選擇報備：

1、集團發卡企業：發行在本集團內使用的單用途卡的集團母公司。集團是指由同一企業法人絕對控股的企業法人聯合體。

2、品牌發卡企業：發行在同一品牌特許經營體系內使用的單用途卡，且擁有該品牌的企業標志或注冊商標，或者經授權擁有該企業標志或注冊商標排他使用權的法人企業。同一品牌特許經營體系是指使用同一企業標志或注冊商標的企業法人聯合體。

3、規模發卡企業：除集團發卡企業、品牌發卡企業之外的符合下列條件之一的企業：

（1）上一會計年度年營業收入500萬元以上；

（2）工商注冊登記不足一年、注冊資本在100萬元以上。

商務部可以根據具體情況調整規模發卡企業標準，以公告的形式公布。備案所需的資料需要跟各地商務廳進行確認。

1.2 尋找合作銀行

由于報備時需要提供“資金存管賬戶信息和資金存管協議”，需要企業提前聯系合作銀行，開設存管賬戶和簽訂存管協議。

如果企業有自己的電商平臺，并且希望購物卡在電商平臺使用，在與銀行談合作時，還需要確認銀行是否有成熟的產品可以支持平臺購物卡交易的資金處理，以及用戶購物卡的余額管理，否則上線后如需發放超1000元的購物卡，監管要求實名開戶時，會非常棘手。

02 購物卡發行的資金處理

整個過程中涉及到的兩個資金體系：

1、發卡企業的存管賬戶：可以理解為就是企業在銀行開設的一般戶，只是這個一般戶是受商務廳監管的賬戶，對轉賬的周期和金額有一定的要求。

2、渠道的內部戶：用來為購物卡用戶開設賬戶、管理購物卡賬戶的余額，完成線上用購物卡消費時，交易資金的處理。

假設發卡企業銷售了一批購物卡給某個B端客戶，銷售金額10萬元，整體處理流程如下：

1、雙方簽訂購物卡的采購合同，客戶需要將采購款轉賬到企業的存管賬戶。

2、發卡企業在確認存管賬戶資金到賬后，需要將對應的銷售金額轉賬到銀行的內部戶，并調賬到購物卡資金池中。這個時候存管賬戶的資金是無法轉出來的，只能由發卡企業進行墊付。

3、確保內部戶資金充足后，發卡企業將購物卡交給客戶，客戶可能會將購物卡發給自己的員工或者親朋好友。

4、用戶小李領取到了一張購物卡100元，刮開卡密在線上完成激活。此時需要通知渠道給小李開設一個購物卡賬戶，并將購物卡資金池中的100元，轉到小李的賬戶上。

03 購物卡交易的資金處理

如果小李使用這張卡，在平臺購買了10元甲供應商的商品。

1、則在訂單支付完成后，平臺通知渠道將小李賬戶10元的資金，轉賬到甲供應商的賬戶，此時甲供應商收到了10元的貨款入賬，如果平臺涉及到分賬，正常按照分賬處理資金即可。

2、由于單用途預付費卡在售卡時會向采購方開具0費率的發票，因此在后續用卡的交易過程中，不再向消費者開具發票。

本文講述的購物卡的資金處理，普遍適用于自營/非自營的電商平臺，如有疑問，歡迎大家在下方討論。