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票據(jù)作為一種重要的支付和融資工具，對于優(yōu)化資金流、提高資金使用效率具有關鍵作用。本文將詳細介紹票據(jù)的概念、類型、管理業(yè)務流程，以及如何在司庫系統(tǒng)中進行有效的票據(jù)功能設計。

一、什么是票據(jù)

司庫系統(tǒng)中基礎交易管理，包括銀行流水、票據(jù)、信用證，即企業(yè)收支中，不僅可以關聯(lián)流水，也可以使用票據(jù)、信用證。

票據(jù)是由出票人出具的支付承諾，明確指出在特定條件下向收款人或持票人支付一定金額的有價證券。如生活中常調(diào)侃說空頭支票，背后是個人在銀行開戶，并獲得一本支票本，簽上金額后，持票人可以拿著票據(jù)到銀行兌現(xiàn)，這就是一種票據(jù)。

常見的票據(jù)類型如下：

• 銀行承兌匯票：由銀行承諾在將來某一確定日期支付一定金額的短期債務工具。
• 商業(yè)承兌匯票：與銀行承兌匯票不同，商業(yè)承兌匯票是由企業(yè)承諾在將來某一確定日期支付匯票金額的債務工具。

二、票據(jù)管理的業(yè)務流程

三、應收票據(jù)

應收票據(jù)是指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中收到的、由他人開具的票據(jù)，如商家銷售一個MacBook給買家，買家使用票據(jù)付款，商家收到的這張票據(jù)屬于應收票據(jù)。收票后，后續(xù)涉及的業(yè)務活動包括：

1）票據(jù)貼現(xiàn)：企業(yè)可將持有的未到期商業(yè)票據(jù)，提前向銀行或金融機構轉(zhuǎn)讓，以換取現(xiàn)金，通常會扣除一定的利息費用。

2）票據(jù)托收：企業(yè)將收到的票據(jù)委托銀行向付款人或出票人收取款項的過程，分為光票托收和跟單托收。

• 光票托收：是指企業(yè)或個人將持有的金融票據(jù)（如支票、匯票等）直接交給銀行，委托銀行向付款人收取款項，而不需要附上任何相關的貨運單據(jù)或其他商業(yè)文件。常用于那些不涉及貨物運輸?shù)慕灰?，例如服務費用的收取、貸款的償還等。
• 跟單托收：是指在委托銀行向付款人收取款項的同時，需要附上相關的貨運單據(jù)和商業(yè)文件，如發(fā)票、裝箱單、提單等，以證明貨物已經(jīng)按照合同要求發(fā)出。常用于國際貿(mào)易中，賣方在貨物發(fā)出后，通過銀行向買方收取貨款，買方只有在支付貨款或承兌匯票后才能獲得貨物的所有權。

3）背書轉(zhuǎn)讓：背書是指持票人為將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的行為。即企業(yè)將持有的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他方，并為其背書。

4）票據(jù)退票：轉(zhuǎn)讓后，如收票人因某些原因?qū)⑵睋?jù)退還即為票據(jù)退票。

5）票據(jù)質(zhì)押/解除質(zhì)押：企業(yè)將票據(jù)作為擔保，向銀行或其他金融機構借款，借款還清后解除質(zhì)押。

6）票據(jù)托管/托管取回：票據(jù)托管是指銀行根據(jù)客戶申請，為客戶提供票據(jù)保管和信息查詢，代為保管票據(jù)?？蛻艨稍谄睋?jù)托管基礎上，開展質(zhì)押授信、貼現(xiàn)等票據(jù)相關業(yè)務。

四、應付票據(jù)

應付票據(jù)是指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中需要支付給他人的票據(jù)，例如企業(yè)采購原材料或商品時，向供應商開具或承諾在未來某一確定日期支付的票據(jù)。涉及的后續(xù)業(yè)務活動通常包括：

• 票據(jù)解付：指持票人（通常是供應商或服務提供者）將其所持有的匯票向其開戶銀行提示付款，銀行在確認匯票的真實性和有效性后，向出票行（即開具票據(jù)的企業(yè)所開戶的銀行）請求支付款項的過程。
• 買方付息：在某些情況下，如果應付票據(jù)是帶息票據(jù)，企業(yè)（作為買方）需要在票據(jù)到期時支付額外的利息。這通常在票據(jù)條款中事先約定。
• 票據(jù)退票：應付票據(jù)因為各種原因（如賬戶余額不足、票據(jù)信息錯誤等）被銀行退回。

五、功能設計

1. 收票登記

票據(jù)作為基礎交易的一種，登記后，支持在相關業(yè)務付款、收款中進行關聯(lián)，如提款申請，收到資方票據(jù)放款。

同時票據(jù)本身一般會做到期監(jiān)控，提醒付款/收款。

收票登記時需要記錄開票人、收票日期、金額等信息，具體如下：

2. 票據(jù)業(yè)務處理

企業(yè)收票后，除等票據(jù)到期日客戶付款外，還支持貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓等方式，過程一般伴隨著對應的費用，如貼現(xiàn)費。

具體業(yè)務處理設計如下：