揭秘巨頭:深度剖析頂尖企業會計引擎架構(含獨家產品藍圖)

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在當今數字化轉型的浪潮中,會計引擎已成為企業財務信息化的核心。本文深度剖析了行業內頂尖企業的會計引擎架構,從技術實現到產品設計,為你揭示了這些系統如何將復雜的業務流程轉化為精準的財務數據。

如果說憑證及分錄是會計的靈魂,那會計引擎是財務系統的心臟,將業務信息靈活、可視、可配置的翻譯成記賬憑證。市面上(面向小、中型及以上企業)的ERP都有會計引擎,在展現形式稍有差別,基本原理都相似。今天通過幾家TOP企業的會計引擎,帶大家了解不同ERP產品設計思路與原理。

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第一家,為排名前三的某保險集團,自研的會計引擎,將經營活動信息轉換成財務單證(會計憑證),財務系統為SAP,產品架構如下:

會計引擎分為以下幾個模塊:

  • 數據接入:包括接口配置、接入準備、接入執行、數據核對;
  • 單證轉換:核心功能,將業務信息轉換成財務單據和憑證,支持規則可配置、可視化;
  • 逆向操作:如已經生成的憑證,發現錯誤,生成沖銷憑證;未生成的數據回退;
  • 規則配置:憑證生成的具體規則配置,如核算主體、會計日期、會計科目、借貸方判斷及金額、核算維度如供應商、客戶、成本中心等取值配置。

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第二家,為年銷售額近100億研發生產銷售一體的某獨角獸企業,會計引擎使用金蝶星空自帶DAP,支持金蝶內各種單據如應收單、應付單、出庫單等轉換成財務會計憑證,產品架構如下:

主要有以下功能:

單據轉換:不同單據之間的轉換,如訂單轉換成銷售出庫單、出庫單轉換成應收單;涉及單據映射、字段映射、分組策略等,如下圖:

憑證轉換:將上游單據根據配置的憑證模板轉換成會計記賬憑證,如將應收單、應付單、出庫單甚至訂單轉換成記賬憑證,通過在憑證模板設置業務分組、會計科目取值、核算維度等設置。

規則配置:單據規則與憑證規則分別歸屬不同地方,邏輯都差不多,主要涉及來源數據與目標單或憑證的配置、目標單各字段如何從上游取值或映射,金額計算規則等。

整體而言金蝶的會計引擎能滿足企業99%的單據、憑證轉換需求,如果硬要找毛病,也不是沒有:一是僅局限于金蝶內部單據,外部API的無法通過BOTP或DAP作轉換;二是配置人員要求比較高,要對金蝶非常熟悉,如實施顧問或運維,門檻有點高。

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第三家,為排名前列的某上市銀行,會計引擎使用Oracle EBS,支持各種單據如應收單、應付單、出庫單等轉換成財務會計憑證,其在EBS的產品架構中位置如下:

EBS會計引擎結構:

由上可以看出,其設計理念更偏技術、更抽象,分為源表注冊、事件建模、會計模型等步驟,實現業務信息向財務會計憑證的轉換。

作者:業財老曾,公眾號:業財老曾談,專注財務信息化20年

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