業財一體化之會計引擎
大家對于公司或者企業中會計這個崗位是怎么理解的呢?對他們工作內容又了解多少呢?下面可以看看下面這篇文章的筆者整理分享的關于會計引擎的相關內容,特別推薦,剛剛成為成為會計一員的小白閱讀哦!
在公司里提出財務大家能想到的是什么,是哪個刻板、死守原則、卡報銷款的人。
其實,那是大家對財務片面認識,財務最基礎工作是做賬,收集企業經營活動產生的各自業務數據,進行確認、計量、核算、分析企業經營活動質量包括:經營成果、財務狀況和現金流量,要完成這一切工作基礎是及時、準確和全整的獲取企業供、產、銷、人、財、物管理過程中產生的各自業務和管理數據、對業務數據進行確認和計量。
當企業規模比較小的時候人工收集和記錄是可行性,當企業規模到達一定規模之后就需要依賴系統支持,業務信息化和財務信息化。
但是,企業信息化隨著業務發展逐步建設起來,來著不同廠商的不同品牌系統、各個系統服務業務和使用用戶不同,而財務核算則需要把這些數據抽取處理,按照財務語言進行賬務處理、依靠人工完成操作這個工作量就會非常恐怖,需要做大量簡單重復的事務操作。
今天我們來聊聊會計引擎,企業如何通過會計引擎來經濟活動自動化進行賬務處理,輕松實現業財一體化、解放財務雙手、讓財務從事更有價值工作、支持業務發展和管理決策。
一、財務核算工作流程和主要成果
在開始本文正式探討之前,還是需要會計核算主流程(會計循環)和財務主要工作成果。
原始憑證:是業務系統產生的,記錄某種經濟活動信息,例如:銷售訂單、入庫單、出庫單、發票、火車票等。
記賬憑證:根據原始憑證信息,按照會計核算規則生成財務憑證(記賬憑證/收款憑證/付款憑證/轉賬憑證);
會計賬簿:主要有總賬、明細分類賬、還有以輔助核算科目維度總賬和明細賬。
例如:總賬記錄某日銀行存款2000元,明細賬就記錄者2000元涉及幾筆交易,明細流水記錄。
總賬:
明細賬:
會計報表:會計報表是根據日常會計核算資料定期編制的,綜合反映企業某一特定日期財務狀況和某會計期間(旬、月、季、半年、年)的經營成果、現金流量的總結性書面文件。會計報表按其用途,可分為向外提供的會計報表和企業內部管理需要的會計報表。
大陸A股上市公司都需要對外部披露財務報表(季報、半年、年報),下面我們來一下中國聯通對外披露財務報表。
資產負債表:
損益表(利潤表):
現金流程表:
二、什么是會計引擎
會計引擎作為連接業務系統與財務系統的橋梁,把分散業務各個業務系統需要進行賬務處理的數據進行集中,通過數據處理,根據預設規則把業務系統產生的原始憑證(業務單據)轉化成滿足財務核算需要的財務憑證,實現業財聯動賬務處理自動化。
三、會計引擎意義是什么
打破業務系統和財務核算系統之間壁壘,實現業務財務系統數據互聯互通;把財務人工從簡單、重復、事務工作中解放出來、從事更高價值業務支持、經營分析和決策支持工作。既然會計引擎具有這么神奇功效,那如何搭建會計引擎吶,不急下面我們來看看如何進行會計引擎搭建。
四、如何搭建會計引擎
1. 系統架構
2. 功能介紹
單據接收:主要實現各個業務系統需要記賬數據抽取、轉換和處理、形成滿足會計核算記賬要求的業務數據寬表。
例如:需要從不同銷售渠道抽取銷售訂單、售后訂單、發貨單、收款單、銷售發票等信息統一格式、取值、補充核算維度會計主體、記賬期間、往來客戶商、銷售組織、庫存組織、物流組織等的信息。
記賬處理:根據不同業務產生的業務單據設置憑證生成規則模板。
憑證主要有四類記賬憑證、收款憑證、付款憑證、轉賬憑證。業務比較簡單企業主要實用記賬憑證。
- 原始憑證(業務單據)和財務憑證的關系:
- 一張原始憑證生成一張財務憑證;
- 一張原始憑證生成多張財務憑證;
- 多種原始憑證生產一張財務憑證;
3. 財務憑證基本信息
憑證信息取值主要有三種方式:固定值、條件判斷、字段映射
可以對標成熟產品會計引擎模塊憑證模板記賬規則定義,以金蝶為例:
憑證預制:業務單據信息根據預設憑證模板實時或定時生成財務憑證、推送財務核算系統(總賬)的財務憑證。
統計分析:統計業務單據生成憑證情況,來源系統、業務單據類型、單據數、成功生成憑證數、生成失敗數、無需生成數;
異常處理:通過報表了解每日憑證生成情況,生成失敗和未生成原因,按照具體原因,制定對應解決方案或數據標記。
常見原因有:
- 業務數據質量有問題,不滿足獲取到憑證生成字段取值或非法值;
- 憑證模板憑證規則配置有無,未正常生成憑證;
- 新業務數據未配置對應憑證模板;
五、搭建會計引擎避坑指南
業務接入會計引擎切莫操之過急,適得其反。新業務拓展時,先梳理清楚業務,待業務運行一段時間基本穩定后再考慮接入會計引擎,財務對數據質量要求很高,如果業務不穩定情況下進入財務系統隱含巨大的風險,此時系統改造和財務核對工作量都比較大。
新公司接入計費引擎,最好年初,其次整月,歷史數據數據需要初始化進財務系統,未完結業務需要進行處理,發生逆向操作能夠紅沖已生成的憑證。
六、結束語
會計引擎設計本身并不是很復雜,需要對所在企業核心業務流程、業務過程產生哪些單據,這些單據財務記賬規則是什么,這個對產品經理要求是比較高的,需要懂業務又懂財務。
所以,筆者經驗拉上業務同學和財務同學一起梳理,業務同學先提供業務單據數據,讓其解釋字段含義和取值,財務梳理對應記賬規則,然后配置到憑證生成規則中,上線初期建議手工賬和系統生成賬并行,檢查系統數據是否準確,待系統運行平穩后停止手工賬。
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寫的太好了,由淺入深,娓娓道來,點贊了
寫得非常好??
關注一陣子了????